德隆国际－－年度经营计划培训材料.docx

企业年度经营计划

投资管理部

2003、11

目录

年度经营计划基本概念

年度经营计划基本概念

德隆战略管理体系概述

年度经营计划的地位、要求

年度经营计划内容

年度经营计划工作流程

案例：年度经营目标的确定

案例：年度经营计划编制

案例：偏差分析

案例：考核激励

德隆战略管理体系概述

偏差分析行业现状与发展趋势市场研究竞争分析

偏差分析

行业现状与发展趋势

市场研究

竞争分析

建立行业数据库

新上项目投资

目标企业并购

整合与退出

确定目标

经营计划

关键因素

运营改善与提高

定期偏差分析

跟踪关键因素

落实纠偏措施

行业研究

战略规划

投资

并购与整合

年度经营计划

愿景与使命定位

核心竞争力评估和规划

发展战略的确定

年度经营计划的地位、要求

战略规划

战略规划

!

年度经营规划

年度经营规划

!

财务预算

财务预算

o年度经营计划是围绕已确定的战略目标编制的，是战略规划的行动实施，是对企业三年战略规划中第一年目标的分解落实

o年度经营计划是企业在本年度内的运营指南

o年度经营计划是总部职能部门对企业进行日常监管和分析的依据

o年度经营计划是执委会对企业进行年度业绩考评的依据

o财务预算是年度经营计划的核心，收益最大化、效率最大化是其精髓，要回归自然真实，不虚报（既不保守、也不冒进）

年度经营计划内容

业务计划研发计划战略规划行业研究并购整合人员计划制度流程ISO9000计划生产/供应计划采购计划品质管理计划

业务计划

研发计划

战略规划

行业研究

并购整合

人员计划

制度流程

ISO9000计划

生产/供应计划

采购计划

品质管理计划

物流计划

年度经营目标

产品计划

市场计划

销售/渠道计划

大客户计划

服务计划

库存计划

品推计划

年度经营计划工作流程

时间要求11月1日前11月5日前11月15日前11月30日前12月10日前监管企业执委会监管企业投资/战略部执委会监管企业

时间要求

11月1日前11月5日前11月15日前

11月30日前12月10日前

监管企业

执委会

监管企业

投资/战略部

执委会

监管企业董事会

投资/战略部及相关部门

财务部批准战略规划

财务部

批准

战略规划

投资/战略部

投资/战略部

审批

年度预算

年度预算

审批·

年度经营计划

年度经营计划

审批

审批

股东意见书

股东意见书

投资/

投资/战略部备案

执行

目录

年度经营计划基本概念

案例：年度经营目标的确定

案例：年度经营目标的确定

行业分析

企业历年经营分析

目标确定

案例：年度经营计划编制

案例：偏差分析

案例：考核激励

造纸行业分析

我国造纸行业市场容量大、增长稳定、产品供不足需，整体销售收入接近1700亿元

纸板2001年市场容量531亿元，是造纸业中容量大和增长快的品种

纸板行业平均毛利率15%，行业前十名平均毛利率达26%

万吨纸产能的投资额约为1亿元，行业经济规模为5万吨以上，一次投资规模大，资产使用效率较低

纸板

技术和其他用纸包装用纸生活用纸

文化用纸新闻纸

953066

95

1340

294

387

230

643

消费量产量

2639

1078

294

387

230

560

90

2733123235340022852473

2733

1232

353

400

228

524

73

110

1552

353

398

225

620

1193332

119

1581

314

412

228

678

2800

1260

314

400

230

550

96

29001363248400250

2900

1363

248

400

250

580

113

1734

248

446

246

713

138

3575

1790

220

450

243

858

166

3050

1485

220

400

250

770

770

145

3867

1850

225

426

250

880

187

3200

1557

275

450

310

800

800

173

产量消费量

产量

增长率

6.7%P.a7.6%P.a

-5.3%P.a-5.3%P.a 2%P.a0.7%P.a

1.7%P.a1.8%P.a 6.6%P.a6.1%P.a 14.5%P.a14%P.a

国内历年纸和纸板生产和消费结构状