管理会计实务 课件情境3、4 谋而后定：企业战略执行的有效工具、 做好企业的战略参谋官.pptx

谋而后定：企业战略执行的有效工具情境三

目录/CONENTS情境导航学习目标工作任务知识导情境导航东华软件股份公司全面预算管理案例阅读教材的情境导航，回答后面的问题。01

情境导航思考：1.什么是全面预算管理？它包括哪些内容？2.如何才能使全面预算管理发挥作用呢？

学习目标02

学习目标021.明确全面预算管理的基本原理。2.能够运用全面预算编制的四种基本方法。3.能够采用固定预算形式编制企业的预算。

工作任务03北京路路通电器有限责任公司2024年全面预算编制任务

1全面预算企业案例北京路路通电器有限责任公司是一家中型小家电制造企业，主要从事厨房小家电系列产品的研发、生产和销售。主打产品是以电热水壶、豆浆机。目前企业运行状况良好，财务状况正常。

1全面预算企业案例企业注册登记日期：2012-01-01注册资金：100万元企业法定代表人：葛长根企业注册地址：北京市昌平区光明路16号统一社会信用代码：110114745862904015开户银行：中国工商银行北京市分行昌平支行开户银行账号：0200000283627392724??

1全面预算企业案例北京路路通电器有限责任公司目前的组织结构设置如下图3-2所示：

1全面预算企业案例公司生产主要产品电热水壶的产品结构如下图所示：

1全面预算企业案例主要财务指标指标数据营业收入610000元经营活动产生的现金流量净额400000元净利润90000元营业收入增长率10%净利润增长率15%公司2023年主要财务分析如下表所示：

1工作步骤一确定预算工作目标岗位工作流程：财务主管岗——确定预算工作目标，填写《KPI绩效考核指标》。表3-1公司部门KPI绩效考核指标年份：2022部门考核指标设定目标计算公式权重数据来源数据统计部门

1工作步骤二预算方案日程表工作内容：通过学习教学资源，编制2024年《全面预算方案日程表》。岗位工作流程：财务主管岗——确定全面预算方案日程，填写《全面预算方案日程表》。表3-2全面预算方案日程表年份：2024序号时间工作内容12345678910

1工作步骤三销售及现金收入预算表3-3销售量预算年份：2024单位：件产品一季度二季度三季度四季度合计轻巧型电热水壶经典型电热水壶豪华型电热水壶精磨型豆浆机合计20030025025010004006003007002000500500450550200070080060090030008000

1工作步骤三销售及现金收入预算表3-4销售收入预算产品一季度二季度三季度四季度合计销售量单价销售收入销售量单价销售收入销售量单价销售收入销售量单价销售收入销量销售收入轻经豪精合计—————————200901800030025025090909027000225002250090000100040080320006003007004800024000560001600002000500120600005004505506000054000660002400002000700100700008006009008000060000900003000003000180000215000160500234500790000801201008012010080120100

1全面预算企业案例表3-5现金收入预算年份：2024单位：元项目一季度二季度三季度四季度合计预计销售收入期初应收账款———一季度——二季度——三季度——四季度———现金收入合计180000215000160500234500790000400