备用金的管理制度范例(2篇) .pdfVIP

备用金的管理制度范例

为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金

占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理

1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅

费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，

从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发

现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或

多比备用金交叉使用。

5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管

理，各部门负责本部门备用金的管理。

6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金

额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围

备用金使用的范围。

①因公出差所需的费用。

②办公用品等零星的购置。

③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急

所需资金。属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属

于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

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三、备用金借款和报销手续

1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容

填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经

分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1

理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支

人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单

上亲

自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办

人负

责。

3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，

出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时

到财

务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金

额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用

金金

额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

5.原则上谁借支谁报销，借支人因故不能亲自报账而委托他人代

办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲(借支人____)账，金额

(大

写)”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支

人

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负责。

6.对于已核销的备用金，出纳应开具相应金额的收据，注____

销金额及收付款金额，一式三联，借款人应妥善保存，以备查

询，如

临时借用的备用金财务未入账的，报销时应把借支人的借据原件

还给

借支人。报销还款时，借支人要主动索要收据或者原借据，否则

由此

所产生的责任和错误以实际证据为准，承担相应责任。

____公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金

清

理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关

手续。

四、拖欠备用金的处罚措施

1.备用金借款到期不还，如有特殊情况无法到期结清的，应由

借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，由借款人所在

部门

负责人签字后，报分管财务副总审批。无顺延理由到期不还的，

直接

分月从借支人工资中扣除，直到扣完为止。

2.恶意拖欠备用金而不予偿还的，公司将通过司法部门解决。

借支现金、支票、支出及费用报销流程与制度

第一章：流程

一、现金借支流程：

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1、借支人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由，采购部门

需

附经过审核的物品申购单。

1、部门经理审核借款金额的合理性。

1、梁总审核签字、王总审批，王总或梁总不在时由财务经理