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大家好4.3典型业务处理【业务资料】大家好4.3典型业务处理大家好4.3典型业务处理大家好4.3典型业务处理（3）出纳员根据财务负责人审核无误的记账凭证，登记银行存款日记账。大家好4.3典型业务处理【业务指导】（1）转账支票收款业务流程图大家好4.3典型业务处理（2）转账支票付款业务流程图大家好4.3典型业务处理（3）主要账户及应用—“银行存款”为了核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，应设置“银行存款科目”。其借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金”科目核算，不在“银行存款”科目核算。4.3典型业务处理2008年6月9日，北京市中环电器公司从北京华谊家具有限公司（开户银行：建行北京徐东分行；账号：26458436423）购入办公用家具一套，价值20000元，开出工行转帐支票1张，票号：XII415141，支付购货款。相关业务凭证如下：大家好大家好4.3典型业务处理要求：（1）请根据上述业务说明出纳员业务办理内容。（2）开具1张转账支票。大家好4.2银行结算方式知识要点1、信用卡的种类2、信用卡的适用范围3、信用卡的透支大家好4.2银行结算方式4.2.8异地托收承付票据样式大家好4.2银行结算方式知识要点使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。大家好4.3典型业务处理4.3.1转账支票业务收款业务一：【业务资料】2008年6月1日,北京市中环电器公司（开户行：工行北京长安里支行；账号：881002）收到北京华大科技公司（开户银行：工商银行海淀支行，账号：814243）转账支票一张（票号：NI58964）50000元，偿付之前所欠货款，当日存入公司银行账户。【相关岗位】出纳、往来核算会计、财务负责人大家好4.3典型业务处理【业务办理】（1）出纳员填写进账单，将转账支票送交本公司开户银行进账，银行盖“转讫”章。将进账单回单联带回，做收款凭据。大家好4.3典型业务处理（2）回单联经财务负责人审核后传递给收入费用利润会计填制记账凭证。大家好4.3典型业务处理（3）出纳根据经审核的记账凭证，登记银行存款日记账。大家好4.3典型业务处理【业务指导】转账支票进账分为正送与倒送（即“倒进账”）两种方式。正送方式是指付款人将支票交给收款人，由收款人交到收款人自己的开户银行，并填写进账单。其缺点是入账时间较长。倒送方式是指付款人直接将支票送到收款人的开户银行，并填写进账单，具有入账时间短的优势。本业务流程采用的是正送式。大家好4.3典型业务处理业务二：【业务资料】2008年6月2日,向北京鸿发有限责任公司（开户行：建行北京东城支行；账号：812301，纳税人识别号：3267，地址：北京市安静路302号）销售洁静牌吸尘器一批，货款共计元增值税850000元，收到1张对方开具的转账支票，已送存银行。“销售明细表”如下：【相关岗位】出纳、收入费用利润核算会计、财务负责人大家好4.3典型业务处理【业务办理】（1）出纳员填写进账单，将转账支票送交本公司开户银行进账，银行盖“转讫”章。将进账单回单联带回，做收款凭据。大家好4.3典型业务处理（2）回单联经财务负责人审核后，和增值税发票一起传递给收入费用利润会计填制记账凭证。大家好4.3典型业务处理大家好4.3典型业务处理（3）出纳根据经审核无误的记账凭证，登记银行存款日记账。大家好4.3典型业务处理付款业务一：支付材料款【业务资料】大家好4.3典型业务处理【相关岗位】出纳、总账报表会计、财产物资会计、财务负责人【业务办理】（1）出纳员复核业务凭证，开具转账支票。大家好4.3典型业务处理大家好4.3典型业务处理大家好4.3典型业务处理大家好4.3典型