财务税务税收征管风险防控培训考核试卷.docx

财务税务税收征管风险防控培训考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在提升财务税务工作人员的风险防控意识，加强税收征管能力，确保税收法律法规的正确执行，提高财务税务管理的专业性和合规性。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法参与单位、个人（）的一种分配。

A.收入

B.财产

C.利润

D.消费

2.按照税法规定，下列各项中不属于增值税征税范围的是（）。

A.销售货物

B.销售不动产

C.销售无形资产

D.提供交通运输服务

3.下列关于税收的特征，错误的是（）。

A.无偿性

B.强制性

C.公平性

D.法定性

4.以下关于企业所得税的税率，说法正确的是（）。

A.法定税率为25%

B.减半税率为12%

C.小型微利企业税率为20%

D.高新技术企业税率为15%

5.下列关于增值税发票管理，说法错误的是（）。

A.增值税专用发票由税务机关统一印制

B.增值税普通发票由企业自行印制

C.增值税发票实行实名制管理

D.增值税发票丢失需及时报告税务机关

6.以下关于增值税纳税义务发生时间，说法正确的是（）。

A.销售货物，为收到货款或取得索取货款凭证的当天

B.提供应税服务，为服务完成的当天

C.销售无形资产，为资产交付的当天

D.出口货物，为货物报关出口的当天

7.以下关于个人所得税的减免税优惠，说法错误的是（）。

A.退休人员工资免征个人所得税

B.残疾人所得减征个人所得税

C.税法规定的免税所得免征个人所得税

D.每月工资薪金所得超过5000元的，超过部分需缴纳个人所得税

8.以下关于税收征收管理法，说法正确的是（）。

A.税务机关有权对纳税人进行税务检查

B.纳税人有权要求税务机关保密其商业秘密

C.税务机关可以对纳税人进行罚款

D.纳税人有权对税务机关的处罚决定提起诉讼

9.以下关于税收法律责任，说法错误的是（）。

A.纳税人偷税的，由税务机关追缴税款，并处相应罚款

B.纳税人骗取出口退税的，由税务机关追缴税款，并处相应罚款

C.纳税人抗税的，由税务机关追缴税款，并处相应罚款

D.纳税人欠缴税款的，税务机关有权采取强制措施追缴

10.以下关于税务行政处罚，说法正确的是（）。

A.税务行政处罚由税务机关自行决定

B.税务行政处罚由人民法院决定

C.税务行政处罚由税务机关和人民法院共同决定

D.税务行政处罚由税务机关提出，由人民法院判决

11.以下关于税务行政强制措施，说法错误的是（）。

A.税务机关可以采取查封、扣押、冻结等措施

B.税务机关可以采取强制执行措施

C.税务机关可以采取税收保全措施

D.税务机关可以采取强制抵扣措施

12.以下关于税务行政复议，说法错误的是（）。

A.纳税人对税务机关的具体行政行为不服，可以申请行政复议

B.税务行政复议由税务机关自行决定

C.税务行政复议由税务机关和人民法院共同决定

D.税务行政复议由税务机关提出，由人民法院判决

13.以下关于税务行政诉讼，说法正确的是（）。

A.税务行政诉讼由税务机关自行决定

B.税务行政诉讼由税务机关和人民法院共同决定

C.税务行政诉讼由税务机关提出，由人民法院判决

D.纳税人对税务机关的具体行政行为不服，可以提起税务行政诉讼

14.以下关于税收信息化建设，说法正确的是（）。

A.税收信息化建设可以提高税收征管效率

B.税收信息化建设可以降低税收征管成本

C.税收信息化建设可以提高税收征管质量

D.以上都是

15.以下关于税收风险管理，说法错误的是（）。

A.税收风险管理可以帮助企业降低税收风险

B.税收风险管理可以帮助税务机关提高征管效率

C.税收风险管理不能帮助企业减少税收负担

D.税收风险管理可以促进税收法治建设

16.以下关于税收筹划，说法错误的是（）。

A.税收筹划是企业合法合规的行为

B.税收筹划可以帮助企业降低税收负担

C.税收筹划是逃税行为

D.税收筹划可以提高企业财务管理水平

17.以下关于增值税专用发票，说法错误的是（）。

A.增值税专用发票是增值税抵扣凭证

B.增值税专用发票由税务机关统一印制

C.增值税专用发票可以用于报销

D.增值税专用发票丢失需及时报告税务机关

18.以下关于个人所得税，说法正确的是（）。

A.个人所得税采用超额累进税率

B.个人所得税采用比例税率

C.个人所得税采用定额税率

D.个人所得税采用累进税率

19.以下关于