水泥厂建设项目竣工审计报告.pdfVIP

关于三泰水泥厂建设工程

竣工决算的审计报告

****水泥厂筹建处：

我们接受委托,审计了贵集团1992年—1996年6月的根本建设会计《资金

平衡表》、《基建投资表》、《基建借款情况表》、《交付使用财产表》等,这些会计

报表由贵处负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见,我们审计是依据

《注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵处的实际情况,

实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。审计报告具体内容如下：

一、概况

（一）批准立项和概算调整情况

为适应首都工业和城市建设对水泥需求量不断增加,并解决北京电厂扩建后

工业废料粉煤灰的综合利用,减轻对首都的环境污染,国家计委1985年9月24

日以外（1985）137号文《关于北京水泥厂工程建议书的批复》批准了北京水泥

厂工程建议书,同意在首都北京建一条日产2,000吨水泥熟料窗外分解生产线,

年产74万吨的水泥厂。1992年首都规划委、国家建材局、国家原材料投资公司

以原投资（1992）124号文批准该工程设计复查概算,总投资为39,282万元。1994

年9月下旬,在原材料涨价,定额调整、汇率并轨、利率调增和矿山改造工程有较

大变更等情况下,由国家建材局主持,国家计委、建行、北京市建委、天津工业设

计院等单位参加,对原概算加以调整,在原概算39,282万元基础上调增到78,441

万元,调增39,159万元,其中：

1、定额调整调增12,980万元；

2、物价上涨调增17,363万元；

3、汇率并轨调增12,62万元；

4、贷款利率变化调增6,422万元；

5、设计变更调增1,132万元。

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工程由北京水泥工业设计院设计,地址在北京市通县,占地面积八百五十亩,

建安任务主要由北京市第三城市建设工程公司、第四城市建设工程公司、北京市

建工集团第三建筑工程公司、第四建筑工程公司、建材唐山安装工程公司等施工

企业通过议标承建。

（二）资金到位情况

工程的建设资金由中央和地方各筹资50%,截止到1996年6月底,工程的建

设资金到位情况如下：

截止到1996年6月30日到位建设资金供应726,176,906.25元,其中：

中央资金到位435,073,047.34元

1、预算拨款340,000元

2、拨改贷1,263,047.34元

3、建贷：290,000,000元

4、清欠资金：100,000,000元

5、经营基金3,470,000元

6、债转贷40,000,000元

地方资金到位291,103,858.91元

1、总公司48,646,000元

2、债转贷30,000,000元

3、地方拨款82,000元

4、地方拨改贷313,358.91元

5、建材开展基金85,000,000元

6、其他投资借款30,000,000元

7、其他借款23,500,000元

8、企业债券34,862,500元

9、建房贷款3,700,000元

10、地方转贷35,000,000元

根据中央地方投资各半的原则,北京市尚需投入资金143,969,188.43元。

（三）概算执行情况

1994年调整后的总概算为78,441万元,其构成为：

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1、建筑工程27,673.8万元

2、设备27,393.09万元

3、安装工程4,758.41万元

4、其他费用18,633.03万元

以上四项总数实际为78,458.33万元

概算执行的结果为：

1、建筑工程投资完成328,791,978.95元,比概算超52,053,978.95元

2、设备投资完成248,501,123.67元,比概算少