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项目资金整改报告

篇一：整改报告案例20

三、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项

措施：一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认

真讨论，制定整改措施，落实审计决定；

二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别

违规行为进行严肃处理；

三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计结果，促

进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考

核对审计情况进行讲评。

根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问

题，湖南省局在编制205年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于

204年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的

大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县

局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户

的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对

随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财

务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定

了相关制度，进行了账务调整等。

此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解

决；对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时

清理完毕。

财务工作整改报告

一、工会财务管理中出现的问题

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我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财

务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要

表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗

放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基

础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐

凸显,亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对

解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,

与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以

往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属

基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40;雁塔区工

会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到

30。

(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全

面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随

意性大。决算情况表明,有的区、县工会

行政费、工会业务费超支达20,有的经费支出不足预算的5。有的开发区工会

会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,

待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条

报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现

金,发放物品未附发放明细单。

(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

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我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总

体上不足10,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发

展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-

3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在

一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财

务进行有效的管理和监督。