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金融视线Finance

DOI:10.19699/j.cnki.issn2096-0298.2018.36.045

浅谈保险公司资金风险识别及风险应对策略

安华农业保险股份有限公司陈承武

摘要：2018年是中国改革开放40周年，这40年间我国的经济形势发生了翻天覆地的变化，给金融业带来了很多的机遇和挑战。在金融同

业当中，虽然近年保险行业发展较快，但相比较其他金融机构仍存在不小差距，主要是因为多年以来保险资金受限于行业监管约束较为

严格，导致投资渠道有限，加之资金再投资收益率稳定性较差，行业竞争优势不明显，尤其是保监会和银监会在2018年的合并，更预示

着国家的宏观调控政策的实施方向。本文就是以保险公司为研究对象，以其资金风险识别及风险应对策略为研究内容来展开论述，以

期通过识别保险公司的资金风险可以降低金融业同业竞争的危机，从而使保险公司能够安全的、有效益的发展。

关键词：保险公司资金风险识别应对

中图分类号：F840文献标识码：A文章编号：2096-0298(2018)12(c)-045-03

1保险公司的财务及资金风险分析失控带来的财务危机。

保险公司的财务风险是未来的、不确定的，是对其是否能够实1.2.1债务方面的风险

现预期的绩效目标存在重大的影响。财务风险的来源是多方面的，保险行业存在的一个很大的问题就是资产负债率较高。与一

既存在于保险行业的外部，也存在于其内部；既有外部因素导致的些西方发达国家保险行业的资金来源比较广泛相比，我国保险公

危机，也有自身导致的财务危机。司的资金来源比较单一，主要就是向银行借款。当保险行业的资金

1.1外部风险来源受到压制时，很容易导致保险公司的破产。因此，保险行业的

保险公司的外部风险主要包括法律风险、政治风险和经济风融资方式过于单一，会带来很多的债务方面的问题。

险，这三者之间是相互影响、相互联系的。比如国家的法律健全稳1.2.2资金流动性方面的风险

定，国家的经济走势、经济的变化形式才会稳健发展，行业竞争才我国的保险业属于典型的投资回报期较长的产业。在国家行

能更加公平和规范，整个保险行业的市场经营环境才会健康。业监管密集出台结构调整系列政策后，致使保险公司投资型业务

1.1.1法律方面的风险逐渐收缩，营业收入增速放缓，与此同时，由于保险到期给付比例

涉及财务资金方面的法律风险主要是保险公司在签订合同或较大，加之退保压力持续增加，导致高度依赖投资型业务的保险公

合同履行过程中发生重大的法律纠纷案件的情况，这一情况主要司存在较大的流动性风险隐患。此外，个别经营非寿险投资型业

体现在偿付能力不足而导致的法律纠纷风险。偿付能力是衡量保务的财产险公司，满期给付压力居高不下，此类保险公司一旦遭受

险公司财务状况时必须考虑的首要指标，也是其履行赔偿或给付到停止销售此类产品的影响，未来将面临更大的现金流压力，这更

责任的能力。偿付能力不足，不仅会影响保险市场的健康发展，也加的不利于保险企业的资金周转。

会对保险公司造成冲击，比如暂停增设新的分支机构、经营业务范

围受限、停止开办新产品等。因此，为了规避这一风险，根据我国《保2资金风险存在的原因

险法》的相关规定，财产险和寿险业务必须分开经营，一家保险公保险公司实施资金风险内部控制对于保险公司的资金财产安

司不得同时经营以上两种保险业务。全有一定的保障作用，同时，还有利于提高其会计管理的信息有效

1.1.2政治方面的风险