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金融机构风险管理复习指南

一、基本概念

1、利率风险：是指由于市场利率变动的不确定性给金融机构带来的风险，具体说是指

由于市场利率波动造成金融机构净利息收入（利息收入-利息支出）损失或资本损失的风险。

2、信用风险：交易对象无力履约的风险，即债务人未能如期偿还其债务造成的违约产

生的损失，而给主体经营者带来的风险。广义指客户违约所引起的风险。狭义仅指信贷风险

3、市场风险：（或风险价值）可以定义为一家金融机构由于市场条件的变化，例如资产

价格、利率、市场波动性等造成的赢利的不确定性。

4、表外风险：金融机构资产负债表之外的或有资产和或有负债业务带来的风险。

5、国家风险：经济主体在与非本国居民进行国际经贸往来中，由于别国经济、政治和

社会等方面的变化而遭受损失的可能性。

6、操作风险：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部

事件而导致的直接或间接损失的风险

7、再定价缺口：是通过计算每一种期限类别中利率敏感性资产（RSA)和利率敏感性负

债（RSL）之差得到的。用于衡量金融机构净利息收入对市场利率的敏感程度。考虑某个固

定的期限，但没有考虑期限不匹配和资产或负债的结构问题。

8、久期（有效期限）：有效期是利用现金流的相对现值作为权重的加权平均到期期限。

9、修正的有效期缺口：

10、贷款承诺：是指银行或其他金融机构承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先

确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。

11、信用等级转换矩阵：贷款组合的管理者跟踪分析这些贷款企业的信用质量变化情况，

根据历史数据建立起改贷款组合中贷款企业的信用等级转移矩阵。如果一旦某部门的信用等

级下降的速度超过了经验数据，则银行会减少对该部门的贷款。

12、利率敏感性资产：利率敏感性资产和利率敏感性负债是指在一定时期内到期或需要

重定价的资产和负债，主要包括浮动利率的资产和负债、优惠利率放款和短期借入资金。

13、表外套期保值:是指不涉及表内调整，而是通过从事远期或者其他衍生证券交易来

对外汇风险进行保值。表内套期保值指通过表内资产和负债的调整，来防止外汇风险对金融

机构利润的影响。

14、杠杆比率：是商业银行核心资本的账面价值与其资产的账面价值之间的比率。

15、资本充足率：是指资本总额与加权风险资产总额的比例。

16、风险加权资产：是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不

同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。

17、信用评分模型:信用评分模型通过运用所观察的有关借款人特征的资料来计算其违

约可能性，或把借款人分成不同的违约风险等级。

作用：

（1）在数量上确定哪些因素对于解释违约风险是重要的

（2）评价这些因素的相对重要性；

（3）改进违约风险的定价；

（4）更好地辨别不良贷款申请人；

（5）更好地来计算用为应付将来贷款损失而需的准备金。

18、表外项目：表外项目是指资产负债表的表外项目。是不能或不需要在资产负债表中

加以确认的项目。

19、套期保值：指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货

市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价

格进行保险的交易活动。

20、贷款收益的影响因素：

a、贷款利率b、与贷款相关的所有费用c、贷款的信用风险溢价

d、贷款的抵押担保e、其他非价格条件（尤其是补偿余额和准备金要求）

21、各类风险（信用风险、利率风险、流动性风险等）的含义与表现

22、期限模型的主要缺点：

（1）它没有考虑金融机构资产负债表的杠杆比的大小。

（2）它忽视了金融机构资产和负债现金流所发生的时间。

23、贷款承诺的主要风险：

利率风险：是由于银行预先承诺在一定时期内以固定利率或浮动利率为借款者提供贷款

而产生的或有风险。

支取风险：是指金融机构不能确定借款者将在承诺期内的哪一天支取，也不能确定支取

的具体金额，从而使得金融机构面临一定的未来流动性风险和不确定性风险

信用风险：指借款者的信用等级的下降将导致金融机构面临较大的风险。

总筹资风险：信贷紧缩时，金融机构筹资最困难且成本最高，而借款者支取贷款承诺的

总需求可能最大。