600419天润乳业2022年三季度管理水平报告 .pdfVIP

天润乳业2022年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

天润乳业2022年三季度成本费用总额为57,179.26万元，其中：营业

成本为50,918.23万元，占成本总额的89.05%；销售费用为3,748.19万元，

占成本总额的6.56%；管理费用为1,985.92万元，占成本总额的3.47%；

财务费用为-1.48万元，占成本总额的-0%；营业税金及附加为318.33万元，

占成本总额的0.56%；研发费用为210.07万元，占成本总额的0.37%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2020年三季度2021年三季度2022年三季度

项目名称

数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)

成本费用总额38,636.49100.0048,249.38100.0057,179.26100.00

营业成本30,951.7880.1143,715.4890.6050,918.2389.05

营业税金及附加241.290.62218.770.45318.330.56

销售费用5,649.5114.622,695.675.593,748.196.56

管理费用1,835.034.751,720.93.571,985.923.47

财务费用-41.12-0.11-101.45-0.21-1.48-0.00

研发费用0-0-210.070.37

内部资料，妥善保管第1页共11页

2、总成本变化情况及原因分析

天润乳业2022年三季度成本费用总额为57,179.26万元，与2021年三

季度的48,249.38万元相比有较大增长，增长18.51%。以下项目的变动使

总成本增加：营业成本增加7,202.75万元，销售费用增加1,052.52万元，

管理费用增加265.02万元，研发费用增加210.07万元，财务费用增加99.97

万元，营业税金及附加增加99.56万元，信用减值损失增加5.01万元，共计

增加8,934.89万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

2020年三季度2021年三季度2022年三季度

项目名称

数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)

营业收入43,578.3100.0051,641.98100.0061,800.84100.00

营业成本30,951.7871.0343,715.4884.6550,918.2382.39

营业税金及附加241.290.55218.770.42318.330.52

销售费用5,649.5112.962,695.675.223,748.196.06

管理费用1,835.034.211,720.93.331,985.923.21

财务费用-41.12