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合同履约成本结转的分录

关键信息项：

协议编号

签署日期

协议双方

甲方（合同执行方）

乙方（成本承担方）

合同信息

合同编号

合同签署日期

成本结转事项

结转成本的定义

结转成本的项目

结转原则

结转时点

结转依据

成本结转分录

分录细节

账务处理

结转审核与确认

审核程序

确认方式

争议解决

协议有效期

其他条款

协议

1.协议编号：___________________________

2.签署日期：___________________________

3.协议双方：

甲方（合同执行方）：___________________________

乙方（成本承担方）：___________________________

4.合同信息：

4.1合同编号：___________________________

4.2合同签署日期：___________________________

5.成本结转事项：

5.1结转成本的定义：

成本结转指在合同履行过程中，按照合同约定的方式，将已经发生但尚未结转的履约成本进行转移到相应的会计科目中，以便于后续的成本核算和财务报告。

5.2结转成本的项目：

材料成本：___________________________

人工成本：___________________________

管理费用：___________________________

其他直接费用：___________________________

6.结转原则：

6.1结转时点：

成本结转应在合同履行阶段的每个结算周期结束后进行，具体结转时间为___________________________。

6.2结转依据：

结转依据包括合同条款、费用报销单据、实际支出记录及其他相关凭证。所有结转操作须遵循双方确认的合同条款及会计准则。

7.成本结转分录：

7.1分录细节：

借：合同履约成本___________________________

贷：应付账款/预付账款___________________________

7.2账务处理：

分录处理应根据实际成本发生情况记录，并在财务系统中进行更新。双方应在每次结转后核对分录，确保账务记录的准确性。

8.结转审核与确认：

8.1审核程序：

乙方应在收到甲方提供的成本结转分录后，进行审核，审核包括检查成本发生的真实性和正确性，确保所有结转费用符合合同要求和会计准则。

8.2确认方式：

审核完成后，乙方应签署确认函，并将确认函及相关资料返还给甲方。确认函应包括对分录的确认意见和任何必要的附加说明。

9.争议解决：

如在成本结转过程中发生争议，双方应通过友好协商解决。若协商不成，争议应提交___________________________仲裁或法院进行解决。

10.协议有效期：

本协议自___________________________起生效，有效期至___________________________。在有效期内，双方应按照协议条款履行各自的责任和义务。

11.其他条款：

11.1协议的任何修改或补充应以书面形式进行，并经双方签字确认后方可生效。

11.2本协议一式两份，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。

甲方（签字）：___________________________

乙方（签字）：___________________________

日期：___________________________