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中科电气2023年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为405,827.07万元，2023年上半年已
经取得的短期带息负债为204,816.06万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供62,522.03万元
的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为343,305.04万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负
债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为48,922.27
万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度
做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链
断裂风险，短期暴露的资金缺口为55,801.47万元。不过，该资金缺口在企
业持续经营11.87个分析期之后可被盈利填补。该企业投资活动不存在资
金缺口但经营活动存在资金缺口，负债水平相对较高，要防止盈利水平大
幅度下降、或者现金支付能力大幅度下降，引致资金链断裂风险增大。资
金链断裂风险等级为8级。
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2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
310,459.1万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为366,260.56万元。这部分
资金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加43,439.46
万元，其他应收款减少2,113.12万元，预付款项减少59,199.69万元，存货
增加21,233.74万元，其他流动资产增加23,842.93万元，共计增加
27,203.32万元。应付账款增加50,924.65万元，应付职工薪酬增加1,531.99
万元，应交税费增加666.44万元，其他应付款增加922.45万元，应付利息
减少3,097.77万元，一年内到期的非流动负债增加13,596.06万元，其他流
动负债减少2,120.87万元，共计增加62,422.95万元。
经营性资产增减变化表(万元)
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应收账款61,977.2657.56129,251.83108.55172,691.2933.61
其他应收款2,287.14106.856,023.86163.383,910.74-35.08
预付款项15,094.491,539.0272,401.68379.6613,201.99-81.77
存货53,796.0251.15212,588.61295.18233,822.359.99
其他流动资产2,750.24-86.593,650.9232.7527,493.85653.07
经营性负债增减变化表(万元)
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应付账款20,061.2369.1
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