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附件4

资产清查报表编制说明

一、填报注意事项

（一）省级行政事业单位资产清查报表分为单位清查报表和

清查汇总报表两套。单位报表由纳入清查范围内的单位（包括本

级）逐户填报。汇总报表由主管部门或一级预算单位负责填报（垂

直管理部门逐级汇总填报）。

（二）清查出来的盘盈、盘亏资产，无论数量还是金额在清

查表中均用增加、减少表示；减少的数量和金额均用正数填列。

（三）资产清查报表固定资产的名称及分类均与行政事业资

产管理信息系统保持一致。凡纳入2009年行政事业资产管理信

息系统实施的单位，可将2010年新增或减少的资产信息逐笔录

入系统后导出，并按照资产清查表的格式和资产清查实际情况进

行填报。

（四）资产清查中固定资产清查数要求各单位通过固定资产

台账卡片与实物逐一核对后据实填列。各单位在本次清查中清理

出来的有账有物但无法继续使用（指毁损或未毁损但已不具备使

用价值的资产）的不良资产不单独填报，但应对其进行整理登记，

待资产清查工作结束后，按规定处置或报相关部门批复处置。

（五）固定资产不计提折旧的单位，资产金额按“账面原值”

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填列，计提折旧的单位，资产金额按“账面净值”填列。

（六）具有独立法人资格的经济实体，相关数据归集在“其

他”中汇总；经济实体同时具有事业法人和企业法人两种资格的，

主管部门应将相关数据归集在“自收自支事业单位”中汇总并予

以说明。

（七）国家安全部门及公检法司系统的枪支、弹药及其他保

密资产，按照有关保密的规定，由本单位组织清查。上报资产清

查报表和电子数据时，只要求报送汇总报表和汇总数据。其他单

位涉密资产的清查工作，参照上述办法执行。

（八）工会资产不纳入清查范围。

二、资产清查汇总报表编制说明

（一）单位基本户数情况汇总表（财清汇01表）

本表反映列入资产清查范围的基本单位户数。“单位基本户数

合计”中应包含填报部门（单位）本级。

（二）资产负债清查情况汇总表（财清汇02表）

本表反映各部门、系统所属单位资产清查前后的资产、负债

及净资产，以及本次清查中清理出来的各项资产的增加、减少变

化总体情况。

本表账面数、清查变动数、清查数都是指的金额。

（三）资产清查待处理情况汇总表（财清汇03表）

本表反映各部门、系统所属单位本次清查中各项资产损失净

额汇总情况。

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（四）固定资产清查情况汇总表（财清汇04表）

本表反映各部门、系统所属单位本次资产清查中各类固定资

产清查前后的变化汇总情况。

（五）房屋构筑物及土地面积清查情况汇总表（财清汇05表）

本表反映各部门、系统所属单位本次资产清查中房屋构筑物

和土地面积清查前后的数量变化情况，以及党政机关、财政补助

事业单位和社会团体房地产出租出借面积总数。

（六）资产经营情况汇总表（财清汇06表）

本表反映各部门、系统所属行政事业单位及社会团体将资产

转作经营及其收益取得管理情况。

三、单位资产清查报表编制说明

（一）单位人员机构情况表（财清01表）

本表反映单位年末人员、机构等情况。

年末职工数：反映年末人事关系和工资关系均在本单位的固

定职工和劳动合同制职工。此行由实行企业化管理并执行企业会

计制度的单位填报。

（二）资产负债情况表（财清02表）

本表反映单位资产清查前后资产、负债及净资产的变化情况。

清查数：反映资产清查中各单位清查出的实际资产数，清查

数＝账面数+清查变动数（增加－减少）。

（三）资产清查待处理情况表（财清03表）

本表反映资产清查中各类资产损失净额情况。

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1、各