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2024年企业财务管理规章制

第一章总则

第一条为规范企业财务管理行为，保障企业财务安全，提高

企业财务管理效率和质量，特制定本规章制。

第二条本规章制适用于各类企业的财务管理活动。

第三条企业财务管理应遵循依法、公平、公正、透明、谨慎

的原则。

第四条企业应当建立健全财务管理体系，明确财务管理职

责，加强内部控制，确保财务管理的科学性和规范性。

第五条企业应当坚持经济效益与社会效益相统一，做到财务

管理与企业发展相协调。

第二章组织架构和职责

第六条企业应设立财务部门，并明确财务部门的职责和权

限。

第七条财务部门应当根据企业的具体情况，制定财务管理制

度和操作流程，并及时修订和完善。

第八条财务部门应当做好企业财务报告的编制、分析和公示

工作，确保企业财务报告的真实准确。

第九条财务部门应当加强与其他部门的沟通与协作，做到信

息共享、工作配合、风险防控。

第十条企业领导应当重视财务管理工作，对财务部门的工作

给予支持和关心，确保财务管理工作的顺利进行。

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第三章财务预算和核算

第十一条企业应当制定年度财务预算，明确收入和支出的计

划和目标。

第十二条财务预算应当根据企业的发展战略和需求进行科学

合理的估计和设定。

第十三条财务预算的执行情况应当及时进行监查和分析，如

有需要，及时调整财务预算。

第十四条企业应当设立严格的财务核算制度和流程，确保财

务数据的准确性和完整性。

第十五条财务核算应当及时、准确地反映企业的经营状况和

财务状况。

第十六条财务核算结果应当及时进行分析和评价，为企业管

理和决策提供科学依据。

第四章资金管理和风险控制

第十七条企业应当建立健全资金管理制度，合理安排和使用

企业的资金。

第十八条资金管理应当根据企业的发展需求和经济环境进行

科学合理的规划和控制。

第十九条企业应当加强对资金流动的监督和管理，防范和避

免资金风险。

第二十条企业应当建立健全风险管理体系，加强对各类风险

的识别、评估和控制。

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第二十一条企业应当采取有效措施，保护企业的财务安全，

防范和打击各类经济犯罪行为。

第五章财务报告和审计

第二十二条企业应当按照法律法规和会计准则的要求，编制

真实、准确、完整的财务报告。

第二十三条财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流

量表和所有者权益变动表等主要财务报表。

第二十四条企业应当按照规定的时间和程序，将财务报告提

交给有关部门和股东。

第二十五条财务报告应当由独立的审计机构进行审计，确保

财务报告的真实性和可靠性。

第六章外部合规和内部控制

第二十六条企业应当遵守国家法律法规和财务管理的相关规

定，在规定时间内向有关部门报送相关财务资料。

第二十七条企业应当制定并内部公开财务管理制度，严格执

行内部控制规范。

第二十八条企业应当建立健全风险管理体系，及时发现、评

估并采取措施控制和化解各类风险。

第二十九条企业应当对财务管理人员进行培训和考核，提高

财务管理专业水平和素质。

第三十条企业应当定期开展内部审计，查找并纠正财务管理

中存在的问题和不足。

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第七章法律责任和监督机制

第三十一条对于违反本规章制的企业，有关部门应当依法给

予处罚，并追究相关责任人的法律责任。

第三十二条监督部门应当加强对企业财务管理工作的监督和

检查，及时发现和纠正问题。

第三十三条企业应当积极配合监督部门进行监督和检查，并

如实提供相关财务信息和资料。

第三十四条监督部门应当建立健全投诉举报制度，保护举报

人的合法权益。

第三十五条对于不按照法律法规和规章制度要求进行财务管

理的企业，监督部门应当依法采取相应的措施予以纠正。

第八章附则