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礼仪服务公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强礼仪服务公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规及财务制度规定，结合本公司实际经营情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务相关的部门、业务活动以及全体员工。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理职责分工

（一）财务部门职责

1.负责制定和完善公司财务管理制度，并监督执行情况，确保公司财务管理工作符合法律法规及内部管理要求。

2.进行日常财务核算工作，包括账务处理、编制各类财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等），准确记录公司的经济业务活动。

3.做好资金管理工作，合理安排资金的筹集、调度和使用，提高资金使用效率，确保公司资金的安全与正常周转。

4.参与公司经营决策，提供财务分析和预测数据，为管理层制定战略、规划业务等提供有力的财务依据。

5.负责税务筹划与申报工作，依法按时足额缴纳各项税费，积极争取合理的税收优惠政策，降低公司税务负担。

6.对公司各项资产进行有效管理，定期组织资产清查盘点，核实资产的账实情况，防止资产流失。

（二）其他部门职责

1.各业务部门需配合财务部门做好财务管理工作，及时提供准确的业务相关财务信息，如合同签订情况、服务项目收支明细等。

2.严格按照公司财务审批流程，申请和使用各类费用，确保费用支出的合理性与合规性。

3.负责本部门所涉及资产的日常使用、保管工作，配合财务部门进行资产清查盘点等工作。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，于每年年末编制下一年度的部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。

2.预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，先由公司管理层下达预算总体目标，各部门根据目标细化分解编制本部门预算，再经财务部门汇总审核后，报公司管理层审批确定最终预算方案。

3.预算一经批准下达，各部门必须严格执行，不得随意调整。如因市场环境、经营策略等发生重大变化确需调整预算的，应按照规定的预算调整程序，由相关部门提出申请，经财务部门审核并报公司管理层批准后进行调整。

4.财务部门负责对各部门预算执行情况进行跟踪、监控和分析，定期编制预算执行情况报告，向公司管理层反馈预算执行进度、偏差情况及原因，并提出改进建议，确保公司年度预算目标的实现。

四、收入管理

1.公司的收入主要来源于各类礼仪服务项目收费，包括婚礼礼仪服务、商务礼仪服务、庆典礼仪服务等所取得的收入。

2.业务部门在与客户签订服务合同后，应及时将合同副本及相关收款信息传递给财务部门，以便财务部门准确确认收入。

3.财务部门按照《企业会计准则》规定的收入确认原则，及时、准确地确认和计量各项收入，确保收入的核算符合财务规范与税法要求。对于已提供服务但尚未收款的情况，应及时进行应收账款的核算与跟踪催收工作，避免形成坏账损失。

4.所有收入款项必须及时足额存入公司指定的银行账户，严禁任何部门或个人截留、挪用、坐支收入款项，确保公司资金的安全与完整。

五、成本费用管理

1.成本费用是指公司在开展礼仪服务过程中发生的各项耗费，包括人力成本（如员工薪酬、劳务费用等）、物资采购成本（如礼仪用品、道具等采购费用）、场地租赁费用、营销费用、办公费用等。

2.各部门应严格控制成本费用支出，在开展业务活动时，遵循节约、合理、必要的原则，优先选择性价比高的供应商和服务方式，降低经营成本。

3.费用报销实行审批制度，员工发生费用支出后，应按照公司规定填写报销单，并附上合法有效的原始凭证（如发票、收据、清单等），经部门负责人审核、财务部门审核，再报公司相关领导审批后，方可到财务部门报销。

4.财务部门负责对成本费用进行分类核算与分析，定期编制成本费用分析报告，分析成本费用的构成、变动趋势及与收入的配比关系等，为公司成本控制和经营决策提供参考依据。

六、资产管理

（一）流动资产管理

1.货币资金管理

公司应严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强对库存现金和银行存款的管理。库存现金限额应根据公司实际经营需要合理核定，超过限额部分应及时缴存银行。

银行账户的开立、变更和撤销应按照规定程序报经公司管理层批准，并在财务部门备案。财务人员应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。

严格执行资金支付审批流程，对于大额资金支付，应按照公司相关规定进行集体决策或专项审批，防范资金风险。

2.应收账款管理

建立健全应收账款管理制度，业务部门负责对应收账款的客户进行跟踪与催收工作，及时