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存货管理调研

一、物资入库

访谈物资验收入库相关岗位,了解入库材料物资的验收及审核情况。

1、访谈仓储部门仓储管理岗

了解入库信息与采购合同等原始单据和实物进行核对的情况

仓储部门仓储管理岗对于输入物资管理系统的入库信息与采购合同等原始

单据（合同、到货通知等）和实物进行核对的情况，包括是否核对供应商、物资

种类、数量等。

2、访谈仓储部门质量检验岗

了解质量检验的程序。

仓储部门根据存货入库管理规定，按照合同或相关规定，由具有一定资质的

质量化验人员或相关人员，对入库存货的质量进行检验验收，检验验收合格后方

可入库

3、访谈仓储部门计量岗

了解物资数量检验及审核程序。

仓储部门根据存货入库管理规定，由计量人员或仓储保管员对入库存货的数

量进行计量验收，并办理数量交接手续。如出现超定额损耗，查明原因并进行处

理。

4、访谈采购部门仓储稽核岗

了解入库信息的核对情况

采购部门仓储稽核岗，应逐项核对采购合同等原始单据与物资管理系统中的

入库信息的一致性，包括核对供应商、物资种类、数量等，确认无误后在打印的

入库单上签字。

5、访谈票据传递人员

了解入库凭证的交接

仓储部门的票据传递人员，将存货入库的相关资料的不同联次（存货入库单、

质量检定报告等），每日/周/月送达相关部门（财务部门、采购管理部门等），确

保当月的入库单在月末结账前送达财务部门，并在《仓储部门票据交接记录》上

签字。

仓储管理岗每月对入库单是否连续编号进行审核，财务稽核岗对入库单不定

期审核。

二、物资盘点

访谈财务部门存货核算岗、仓储部门保管岗

1、了解存货明细账记录与仓储部门存货明细账记录核对程序。

存货仓储部门每月（季度）与财务部门存货明细帐进行核对，编制“材料物资核

对明细表”，并经双方签字确认。

保管员、仓储部门负责人和盘点小组的其他相关人员审核“存货盘点明细表”

并签字。

2、了解待处理财产盘盈、盘亏、毁损、报废审批程序。

业务部门及财务部门审核“存货盘点盈（亏）及报废审批表”，并提出相应

处理意见，由主管领导审批。

根据审批确认后的“存货盘点盈（亏）及报废审批表”，仓储部门登记增加

或核销的存货数量明细帐，财务部门按要求进行相应的账务处理。

三、物资出库

1、访谈材料物资保管员，

了解材料物资的发放时的申请、审批、核对及发放情况；了解《物资调拨单》

的填制要求。

业务人员依据审批后的发货指令开具出库单或内部调拨单，保管员按照规定

的程序，办理发货手续

2、访谈仓储部门仓储稽核岗

了解输入的出库信息与实际出库信息核对的程序。仓储部门仓储稽核岗或者

独立于数据录入的岗位对于出库信息要需要与原始的计量单（或者出库单）等实

际出库信息进行有效的核对，包括核对客户、送达地址、材料种类、数量等，确

认无误后在系统打印的计量单或者出库单上签字。

3、访谈仓储部门计划岗

了解输入的出库信息与实际出库信息核对的程序。

检查系统输入的出库信息与实际原始单据是否一致，核对记录上是否有仓储

部门计划岗的签字。

4、访谈存货保管部门的相关责任人员

了解出库凭证的传递交接

存货保管部门的相关责任人员，将存货出库的相关资料（存货出库计量单、

领料单、内部调拨单等）定期送往相关部门并实行签字交接。

四、物资使用

访谈物资使用部门：

1、物资消耗定额的制定情况（有定额的物资占总品种的百分比、占总价值

的百分比）

2、物资定额的修订情况（多长时间修订一次、是否由企业统一组织）

3、定额的先进性（完成定额的人员占全部人员的百分比）

4、是否将物资消耗情况与奖惩挂钩？挂钩方式？

5、物资定额管理过程中所存在的问题是什么？

6、是否可以通过改进设计降低物资使用成本？有没有比较具体的思路？

五、物资退库

1、访谈生产部门

了解剩余物资的处理情况（如是否办理退库、如何办理，有没有相关制度规

定）。

各相关物资领用部门根据正常工单领料产生的剩余部分提出退料申请时，需

要提供原领料单，以便核对。

2、访谈物资管理部门

了解在退料入库前，是否对退料做相应的检验，如果检验不