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发行版本：A
存货出库控制程序修改次数：0
文件编号：QG/XNXS482—2005
1适用范围
本程序规定了公司成品油存货出库的管理内容及要求。
本程序适用于公司成品油存货出库业务的部门及单位。
2风险
2.1发货单未经适当审核。出库单与实际发货不一致，出库记录不准确，包括数量、规格型号、质量等。
2.2存货出库未经过有效的审核。
2.3出库记录缺乏依据（如原始单据或发货凭证丢失），存货出库凭证没有交接,导致存货出库凭证丢失,影响出库记录的完整性。
3职责
3.1营销处是成品油存货出库的归口管理部门，负责公司范围内成品油存货出库的总体管理。
3.3销售部门负责根据实际销售情况下达《提油调拨单》。
3.2仓储部门负责存货出库实物管理和计量工作，同时负责与财务部门的对帐工作。
3.3财务部门负责出库存货的会计核算、账实对账、账账核对的业务作。
控制内容及要求(控制)
4.1确保存货出库单据经过有效的审批，保证存货出库的数据记录准确。
中国石油西南销售分公司2005—05—20发布2005—05—25实施
4.1.1
核对无误后，油库组织发油，开具《计量单》，填写《油库油品发油记录登记表》（含发货单位、油品品名、发油数量等），经提货人确认后双方签字，业务统计复核。
4.1.2
4.1.3
4.2确保存货出库经过有效的审核。
4.2.1营业室核对《提油调拨单》、《计量单》，确定货款回收方式后开具《出门条》，门卫根据《
4.2
4.3确保出库记录的完整。
4.3.1油库开票岗每天对《提油调拨单》、《计量单》进行复核，汇总无误后，将不同联次报送业务、财务部门，
4.3.2
5控制证据或记录
5.1油库油品发油记录登记表（所属单位设置，所属单位使用、保存，保存期长期）
5.2油池卡片（所属单位设置，所属单位使用、保存，保存期长期）
5.3提油调拨单（营销处设置，各单位使用、保存，保存期长期）
5.4计量单（营销处设置，各单位使用、保存，保存期长期）
5.5出门条（所属单位设置，所属单位使用、保存，保存期长期）
6控制证据示范(见附录)
6.1提油调拨单
6.2计量单
编写部门：中国石油西南销售分公司营销处
编写人：刘乐明谭勇
审核人：吴跃庆张建银
审批人：刘杰张晓玲
附录A
中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司
（）油库提油调拨单
NO：
提货单位
车号
审核
发货人
收款
品名规格
单位
数量
密度
体积
单价
金额
备注
审批：
制单：
年月日
附录B
中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司
（）油库计量单（内调）
收货单位：
年月日
编号：
品名规格
承运单位
车号
油罐检定号
油高
体积
计量温度
实验温度
视密度
ρ20
ρ20-1.1
数量
VCF
实发V20
补运输损耗
补零售损耗
入账V20
备注
升
公斤
驾驶员：
复核：
计量：
中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司
（）油库计量单（外销）
收货单位：
年月日
编号：
品名规格
承运单位
车号
油罐检定号
油高
体积
计量温度
实验温度
视密度
ρ20
ρ20-1.1
VCF
质量（千克）
备注
V20
驾驶员：
复核：
计量：
附录C存货出库流程图
发出成本核算流程图
附录D存货出库风险控制文档
发出成本核算风险控制文档
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