001.家庭收支和债务管理（一）(1).pdfVIP

第第一一章章家家庭庭收收支支和和债债务务管管理理

本本章章知知识识框框架架及及考考纲纲要要点点

本本章章考考纲纲

•家庭收支和债务管理信息的分类

•1、熟悉家庭收入、支、结余的内容和分类；

•2、熟悉家庭资产和负债的内容和分类。

•掌握家庭收入支表和资产负债表的制作方法

•掌握家庭收支和债务管理的分析方法

•掌握家庭收支管理和债务管理的综合运用

总总述述：：家家庭庭收收支支和和债债务务管管理理总总述述

•了解客户和掌握客户的财务状况是理财师提供理财规划服务的前提和保证

•客户财务状况：即家庭收支和债务管理的相关信息，包含了在统计年度内的家庭收入、支、结余、资产、负债、净资产等

项目

•对这些信息的分类和整理，是家庭收支和债务管理的前提

•家庭收支和债务管理恒等式

•家庭收入支表，恒等式：收入－支＝结余（亏空）

•家庭资产负债表，恒等式：资产－负债＝净资产

考考点点1：：家家庭庭收收入入分分类类（（1））

•收入结构分析显示客户家庭当前主要收入来源，评估其收入稳定性和潜在风险

•收入构成＝工作收入＋投资收入＋其他收入

•1.工作收入：通过工作、劳务等获取的可支配收入（税后收入）

•包括：工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得

•2.投资收入：即财产性收入

•包括：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等

•3.其他收入：除上述两大类收入外的收入

•包括：中奖、中彩及其他偶然性质的所得；PS：他人的财务支持（父母或离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等

考考点点1：：家家庭庭收收入入分分类类（（2））

•备注：

•个人经营所得包括：个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得

•个人经营所得和家庭经营所得的区别

•个经——列入工作收入：由于家庭该成员因故无法继续经营而灭失

•家经——可列入投资收入：由于家庭该成员因故无法继续经营时，其他的家庭成员继续获得

历历年年真真题题演演练练

单选：在家庭收支表中，下列属于工作收入的是（）。

A．企事业单位的承包经营所得B．财产租赁和转让所得

C．财产继承所得D．特许使用权使用费所得

【【答答案案】】A

【【解解析析】】工作收入是指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终

奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租

经营所得等。BD两项属于投资收入；C项属于其他收入。