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玻璃纤维丝项目

投资估算

xxx集团有限公司

一、流动资金估算应注意的问题

1．投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，

流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入

和成本支出中。

2．技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其

增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对

不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映

各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能

取零。

3．项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。

为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负

荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金

时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，

不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。

二、扩大指标估算法

扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项

目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量

小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估

算法，

扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营

业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、

或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。

流动资金估算表

单位：万元

序号项目第1年第2年第3年第4年第5年

1流动资产36735.9839561.8248039.3656516.89

1.1应收账款16531.1917802.8221617.7125432.60

1.2存货12857.5913846.6416813.7719780.91

1.2.1原辅材料3857.284153.995044.135934.27

1.2.2燃料动力192.86207.70252.20296.71

1.2.3在产品5914.496369.457734.349099.22

1.2.4产成品2892.953115.493783.094450.70

1.3现金2938.883164.953843.154521.35

1.4预付账款4408.324747.425764.736782.03

2流动负债31975.0334434.6441813.5049192.35

2.1应付账款11511.0112396.4715052.8617709.25

2.2预收账款20464.0122038.1726760.6331483.10

3流动资金4760.955127.186225.867324.54

流动资金增

44760.95366.231098.681098.68

加

铺底流动资

5