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商场公司财务制度

一、第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规，严格执行各项财务政策。

（二）真实性原则：公司财务会计信息必须真实、准确、完整、及时。

（三）完整性原则：公司财务活动必须全面反映，不得隐瞒、遗漏。

（四）权责对等原则：公司财务责任与权利相对应，确保财务活动的合法合规。

（五）风险控制原则：加强财务风险防范，确保公司财务安全。

二、第二章财务管理体制

第四条公司财务管理体制实行总经理负责制，财务部为财务管理的职能部门。

第五条财务部的主要职责：

（一）负责公司财务制度的制定、修订和解释。

（二）负责公司财务会计核算，编制财务报表。

（三）负责公司资金管理，确保资金安全、高效运转。

（四）负责公司成本费用控制，提高经济效益。

（五）负责公司财务监督，确保财务活动的合法合规。

三、第三章资金管理

第六条公司资金管理遵循以下原则：

（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，统一调度。

（二）审批原则：公司资金收支必须经过审批，不得擅自使用。

（三）预算管理原则：公司资金收支必须按照年度预算执行，不得超支。