2024年国际汇兑与结算知识点与真题.doc

任务一：外汇及其標价措施

外汇（foreignexchange）的概念：外汇是外国货币或以外国货币表达的支付手段和信用凭证。——静态外汇

外币的范围：紙币、铸币、支付工具（票据、银行卡）、有价证券（债券、股票）、尤其提款权、其他

動态外汇：是指一国的货币兑换成此外一国的货币，借以清偿国际债权、债务关系的一种专门性的經营活動。

外汇的条件：（前提是发行国的經济实力雄厚、融合于世界經济体系、币值相對稳定）

①外汇必须是以外币表达的国外资产；

②外汇必须能為国际上普遍接受，可以自由兑换的外币资产或支付凭证；

③外汇必须能在国际上得到偿付的以外币表达的债权。

外汇的標价措施（基本標价法有：直接標价法、间接標价法、美元標价法）

Ⅰ、直接標价法（应付標价法）

⑴含义：以一定單位的外国货币為原则来计算应付多少單位本国货币的表达措施。

⑵特點：①單位货币是外国货币，又称基准货币。计价货币是本国货币，又称標价货币；

②（买入价+卖出价）/2=中间价；

③直接標价法下，外汇汇率的升降和本币標价数的增減呈同方向变化。

1USD(外币)=6.3660RMB（本币）——6.3915RMB

银行买入价银行卖出价

Ⅱ、间接標价法：以一定單位的本国货币為原则，折算成若干單位外国货币的表达措施。

特點：①單位货币是本国货币，又称基准货币。计价货币是外国货币，又称標价货币；

②外币標价数中，前一数字為卖出价，後一数字為买入价；

③间接標价法下，外汇汇率的升降和本币標价数的增減呈反方向变化。

1GBP=1.4387——1.4650USD

任务二：计算和应用汇率

⑴买入汇率（买入价）：外汇银行向客户买進汇率時使用的价格。

⑵卖出汇率（卖出价）：银行向客户卖出汇率時使用的价格。

⑶基准汇率：一国所制定的本国货币与基础货币（往往是关键货币）之间的汇率。

⑷交叉汇率（套算汇率）：是在基本汇率的基础上推算出的本币与非关键货币之间的比率。

⑸即期汇率：外汇买卖成交後，买卖双方在當曰或在两個营业曰内進行交割所用的汇率。

⑹遠期汇率：外汇买卖双方事先签定外汇买卖协议，按约定的時间再办理交割手续的汇率。

牛刀小试：

Ⅰ、某外汇企业出口商品外汇收入5萬美元，按外汇管理规定要将外汇收入結售給银行，當曰外汇牌价為1USD=8.30RMB(买入价)；1USD=8.32RMB（卖出价）。该企业业务员认為5萬美元应换回41.6萬美元，對吗？

Ⅱ、已知，某曰中行外汇市場汇率為1美元=8人民币元，假如买卖差价為0.5%，請计算买卖价分别為多少？

Ⅲ、某曰纽约外汇市場美元兑瑞士法郎汇率是1USD=1.4051——1.4078CHF.三個月遠期汇率升水0.0035——0.0030.求三個月遠期汇率是多少？

Ⅳ、纽约外汇市場美元兑瑞士法郎汇率是1美元=1.4051——1.4078瑞士法郎，假如三個月汇點数為：80——100。求：（1）三個月遠期汇率是多少？（2）遠期汇率是升水還是贴水。為何？

Ⅴ、某外贸市場欲出口商品一批，因波及遠期收款，故要考虑计价和支付货币的升值贬值問題。业务中，企业参照的外汇市場牌价采用间接標价法：

當曰汇率為：1GBP=1.6300——1.6320USD；三個月遠期升水：0.0040—0.0025

企业业务员根据市場报价，认為升水便是標价数字上升，因此遠期汇率為1GBP=1.6340——1.6345USD,對吗？為何？

Ⅵ、某曰香港外汇市場上，美元兑港元的汇率是1USD=7.7996HKD，美元存款年利率為5%，港元存款年利率為8%。求：（1）三個月後美元兑港元的汇率是升水還是贴水，為何？（2）三個月美元兑港元的汇率是多少？

任务三：影响汇率变化的原因

影响汇率变化的原因有：①国际收支状况；②經济增長率的高下；③利率的变化；④通货膨胀率的差异；⑤国际上重大經济、政治、軍事事件；⑥政府的干预；⑦心理预期；⑧投机行為

汇率变動對經济的影响：①進出口贸易；②物价水平；③资本流動；④就业率；⑤進口替代产业

任务四：進出口贸易报价

报价原则：

①针對不一样的商品，选择不一样的报价方式；

②根据商品交易對象的不一样，选择合适的交易方式；

③根据結算方式的不一样

?汇付結算：汇付又叫汇款，属于商业信用，即付款人积极通過银行或其他途径将款项交給收款人。汇款按资金传递和結算工具的流向，可分為顺汇和逆汇；按結算方式可分為信汇（M/T）、電汇(T/T)和票汇(D/D)。

?托收結算：托收是出口方出示汇票委托银行向進口方收取货款的一种支付方式。根据交單方式，托收方式分為承兑交單和付款交單两种方式。属于商业信用，银行有“三不管”，對出口方不利。

?信用证結算