船舶服务公司财务管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为加强船舶服务公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保

障公司资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、会计核算、成本控制、

预算管理、资产管理、税务管理等方面。

第三条公司财务管理工作遵循以下原则：

1.合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2.实际性原则：根据公司实际情况，制定切实可行的财务管理制度。

3.安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。

4.效益性原则：提高资金使用效益，为公司创造价值。

第二章资金管理

第四条公司资金实行集中管理，由财务部门负责统筹安排和使用。

第五条公司资金收入应及时入账，不得截留、挪用或坐支。

第六条公司资金支出应严格按照预算执行，非预算支出需经总经理批准。

第七条公司设立资金账户，确保资金收支清晰、安全。

第八条公司对外支付款项，应通过银行转账等方式进行，不得使用现金支付。

第三章会计核算

第九条公司会计核算遵循国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、准确、完

整。

第十条公司财务部门负责编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表等工作。

第十一条公司财务报表应真实反映公司财务状况和经营成果，定期报送总经理和

董事会。

第四章成本控制

第十二条公司实行成本核算制度，明确成本责任，控制成本支出。

第十三条公司成本核算应按照产品、服务、项目等进行分类，确保成本信息的准

确性。

第十四条公司成本控制措施包括：

1.优化生产流程，提高生产效率；

2.加强物资采购管理，降低采购成本；

3.严格控制人工成本，提高劳动生产率；

4.加强能源管理，降低能源消耗。

第五章预算管理

第十五条公司实行预算管理制度，明确预算编制、执行、监控和考核等环节。

第十六条公司预算编制应充分考虑公司发展战略、经营目标、市场变化等因素。

第十七条公司预算执行过程中，应定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。

第十八条公司预算考核结果作为绩效评价和奖惩的依据。

第六章资产管理

第十九条公司资产管理应遵循安全性、流动性、收益性原则。

第二十条公司资产购置、使用、处置等环节，应严格按照国家相关法律法规和公

司制度执行。

第二十一条公司设立资产台账，确保资产安全、完整。

第七章税务管理

第二十二条公司税务管理应遵循国家税收法律法规，确保依法纳税。

第二十三条公司财务部门负责办理税务申报、缴纳等事项。

第二十四条公司税务风险防控措施包括：

1.加强税务政策学习，提高税务合规意识；

2.定期进行税务风险评估，防范税务风险；

3.建立税务档案，规范税务管理。

第八章附则

第二十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十六条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制

度为准。

第二十七条本制度如需修改，需经总经理批准后发布。