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2024年内部审计工作计划

一、内部审计工作目标

围绕集团____年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职

责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效

益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，

查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水

平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容

1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预

算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的

真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资

料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制

度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防

止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的

审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准

则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效

益性。

5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专

项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分

析投资结果，总结经验。

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三、具体实施计划。.

1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管

理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上____项，____项将根据集团要求适时穿

插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，

库存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，

会计凭证等审计。

5、三季度重点：____年上半年企业财务核算和管理，资金使用管

理等。

6、四季度重点：结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确

认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依

据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、

财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团

卡操作管理、专项销售管理等。

8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启

动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、

梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团

审计做一些基础准备。

9、每月____日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

2024年内部审计工作计划（二）

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为落实《北京市教育委员会关于做好____年教育审计工作____》

的文件精神和我院____年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高

职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职

能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作

服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内

部审计工作目标，特制定____年审计工作计划。具体内容如下：

一、继续深入开展预算执行审计

坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思

路，进一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办

法(试行)》，深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预

算执行情况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和

审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部

审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各

项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务

和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责

任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济

责任为主线，重点关注领导干部任职期间____执行法律法规、政策部

署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导

干部树立正确政绩观和____，提高领导干部的经济责任意识。加大对

领导干部任期内经济决