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2023年审计所需资料清单

第一篇：审计所需资料清单

审计资料清单

一基本资料

1.基本状况资料

〔1〕历史沿革及改制重组状况，主要包括：贵单位改

制设立具体状况及方式、历次股本形成及股权转变状况；

〔2〕贵单位基本状况介绍〔包括经营范围、主要产品

及经营特点等〕；

〔3〕历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、

章程、营业执照；

〔4〕行业特许经营答应证、税务登记证、组织机构代

码证、外汇登记证、贷款证、；

〔5〕以前年度审计报告；

〔6〕成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投

资协议；

〔7〕组织机构设置图；

〔8〕主要管理人员基本资料；

〔9〕财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。

2.贵公司股权被质押或其他有争议的状况。

3.分支机构设立状况及分支机构营业地点、营业范围等

基本状况介绍。

4.子公司设立状况，子公司营业执照、验资报告、章程

合同、投资协议等。

5.内部限制制度建立状况、内部限制制度及流程图。

6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7.税收资料：

〔1〕简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；

〔2〕所享受的税收实惠政策及批准文件；〔3〕各税纳

税申报表及税收汇算清缴资料；〔4〕税收缴款书

8.生产经营有关的权属

〔1〕土地运用权、房产权证；

〔2〕商标、专利、非专利技术、重要特许权利的运用

及权属；

9.场地租赁协议及相关合同。

10.员工及其社会保障状况，主要包括：员工人数及转

变状况、员工专业结构、员工受教化程度、员工年龄分布、

执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。

11.简述所处行业及竞争状况：

〔1〕主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容

量、投入与产出、技术水平以及以上因素的进展趋势；

〔2〕所在行业享受国家及地方政府实惠扶植政策；

〔3〕影响本行业进展的有利和不利因素，如产业政策、

产品特性、技术替代、消费趋向、购置力与国际市场冲击等

因素，指出进入本行业的主要障碍。

〔4〕面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣

势，市场份额变动的状况及趋势，同行业竞争的状况。

12.简述生产经营状况:

〔1〕前三年的主要产品〔或服务〕及其生产实力；

〔2〕主要产品的工艺流程或服务的流程图；

〔3〕主要产品〔或服务〕所需的主要生产设备、关键

设备的重置本钱；

〔4〕主要生产设备的先进性及还能平安运行的时间；

〔5〕每种主要产品的本钱构成状况及主要原材料和能

源供应；

〔6〕高危险、重污染单位对人身、财产、环境所实行

的平安措施。

〔7〕核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术

的全部权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。

13.简述市场销售状况：

〔1〕产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国

内市场的占有率和销售额等；

〔2〕每种主要产品的产量、销售状况和产销率；

〔3〕每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价

格及定价策略定价政策；

〔4〕前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，

如主要客户所占比重较大，需说明缘由，并披露相关风险；

〔5〕各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，

并供应进口国的进口答应证或其他类似的证书。

14.主要客户及供应商的资料；

前5名供应商合计的选购额占年度选购总额的百分比，

主要供应商所占比重较大，需说明缘由，并披露相关风险。

二财务会计资料—会计报表层面

15.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。

16.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股

东权益变动表及其他附表〔盖章签字〕。

17.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。

18.审计期间重大交易长期合同。