内控管理知识007内部控制审计程序.pdfVIP

内控管理知识007内部控制审计程序

前言3

1.1内部审计程序的编制基础3

1.2内部审计程序的内容简介4

1.3内部审计程序的使用说明5

2正文7

2.1收入7

2.1.1业务流程概要7

2.1.2销售政策与销售定价的订立与审批12

2.1.3客户信用政策的订立审批复核及修改17

2.1.4销售合同的订立与审批的操纵21

2.1.5订单处理及开票的操纵25

2.1.6产成品发运32

2.1.7销售入账与应收账款35

2.1.8销售退回41

2.1.9售后服务与客户关系44

2.1.10客户档案的建立、更新与复核47

2.2采购及费用50

2.2.1业务流程概要50

2.2.2供货商/承包商的选择与档案管理55

2.2.3采购定价60

2.2.4采购计划的订立审批及修改62

2.2.5采购合同的订立审批及修改65

2.2.6购货程序69

2.2.7应付账款与购货付款72

2.2.8购货的入库与退回