股权改制方案.pptx

XX集团股权改制方案

股权改革方案

股权改革的目的和原则

股权改革方案

持股范围选择

XXXX集团项目培训报告

融资方案

导读

第2页

口为充分调动员工的工作积极性并提高其工作效率，使员工利益和企业利益更加一致化，追求高效率的企业治理结构，XXXX集团公司计划通过股份制改造实施股权激励，以资产为纽带，把员工的个人利益与公司整体利益捆绑在一起，使员工成为企业真正的主人，并分享公司的成长。

XXXX集团项目培训报告

XX的目的

第3页

口管理层和骨干员工的激励和约束相结合

管理层和骨干员工以其持有的股权分享公司的经营成果，承担公司的经营风险，做到“利益共享、风险共担”。

口管理层和骨干员工的短期利益与长期利益相结合

“工资+股利+股权期权”的薪酬模式促使管理层和骨干员工兼顾短期利益和长期利益，从而保证公司持续稳定地发展，积极地创造股东价值。

口管理层和骨干员工的稳定与更新相结合

既要通过持股留住管理层和骨干员工在公司长期发展，又要通过增补优秀人才进入持股队伍来保持管理层和骨干员工持续更新与素质提升，不断提高管理层和骨干员工的经营管理能力。

改制方案设计原则

XXXX集团项目培训报告

第4页

股权改革的目的和原则

持股方案选择

持股范围选择

股权改革方案

XXXX集团项目培训报告

融资方案

导读

第5页

优点：操作简单，便于人员在集团内部流动

缺点：受有限责任公司股东数量不超过50个的限制，容易效益不好的公司的管理层“搭便车”现象；由于人员流动导致集团公司频繁变更股权，增加注册费等支出

风险：持股员工纳税后所得是否足以偿还贷款及其利息

持股方案一：管理层以现金直接购买集团公司股权

XXXX集团项目培训报告

XX集团

管理层

第6页

持股方案二：管理层以现金直接购买子公司股权

分红、纳税20%

管理层子公司

购买股份

更强

缺点：受有限责任公司股东数量不超过50个的限制，不便于人员在集团内部流动；由于人员流动导致集团公司频繁变更股权，增加注册费等支出

风险：持股员工纳税后所得是否足以偿还贷款及其利息

优点：操作简单，管理层的收入直接和所在公司挂钩，激励的有效性

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第7页

·通过投资公司偿还贷款后再将剩余股利返还给员工，降低了纳税基数；便于人员在集团内部流动；其次便于员工流动后股权变更

·受有限责任公司股东数量不超过50个的限制；容易出现效益不好的公司的管理层“搭便车”现象；;

风险：公司分红所得是否足以偿还贷款及其利息

持股方案三设立投资公司间接持股集团公司

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××投资公司

管理层

设立

股利

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·通过投资公司偿还贷款后再将剩余股利返还给员工，降低了纳税基数；其次便于员工流动后股权变更

·受有限责任公司股东数量不超过50个的限制；容易出现效益不好的公司的管理层“搭便车”现象；操作性更复杂

·风险：公司分红所得是否足以偿还贷款及其利息

持股方案四：设立投资公司间接持股子公司

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××投资公司

管理层

设立

股利

第9页

·从降低税费角度考虑，方案三、方案四较好；

·从激励的有效性看，方案二有利；但操作太复杂、不便于员工在集团内流动·从操作方面看，方案一简单，方案二、三次之，方案四较差

·建议选择方案三

方案四

方案三

操作风险

低

低

持股方案评价

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持股人税费

方案一方案二

第10页

高

高

股权改革方案

股权改革的目的和原则

持股方案选择

持股范围选择

经营层激

励讨论

XXXX集团项目培训报告

融资方案

导读

第11页

持股范围

第一类：

□XX集团公司高层管理人员

第二类：

□事业部、子公司负责人

第三类：

□集团公司的中层管理人员

□下属事业部、子公司副总经理、部门负责人

第四类：

□业务骨干

□有发展潜力的一般员工

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第12页

管理层和骨干员工持股比例的确定

根据当前管理层、

骨干员工的持股

意愿、持股能力

确定持股比例B%

预留C%的股份为

管理层、骨干员

工今后增持股份

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首先确定XX集团目前计划

向管理层、骨干员工出售

股份总额为A%

为今后新增的骨

干员工、管理人

员预留D%的股份，

吸引这些人才加

入XX公司

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10(博士)、8(硕士、双学士)、6(大学本科)、4(大学专科)、2(中专、高中)

S3=5(Pi×Ti/T)Pi:为员工在公司担任某一职务时对应的职务系数；Ti:为员工在公司担任某一职务的时间期限；T:为员工在公司工作的时间期限

根