《企业内部控制体系数字化转型评价指南》.pdf

ICS03.100.01

CCSL70

团体标准

T/XXXXXXX—XXXX

企业内部控制体系数字化转型评价指南

Guidelinesforevaluatingthedigitaltransformationofenterpriseinternalcontrol

systems

（征求意见稿）

2024-10

（本草案完成时间：）

在提交反馈意见时，请将您知道的相关专利连同支持性文件一并附上。

XXXX-XX-XX发布XXXX-XX-XX实施

中国产学研合作促进会发布

T/XXXXXXX—XXXX

目次

前言II

1范围1

2规范性引用文件1

3术语和定义1

4评价原则1

5基本要求1

受评企业1

评价机构2

评价人员2

6评价内容2

基本内容2

内部环境2

风险评估2

控制活动2

信息与沟通2

内部监督2

7评价方法2

8评价程序2

评价步骤2

评价方式3

9评价结果3

结果计算3

评价报告3

结果应用3

附录A（资料性）企业内部控制体系数字化转型评价指标体系框架4

附录B（资料性）企业内部控制体系数字化转型评价报告模板6

I

T/XXXXXXX—XXXX

企业内部控制体系数字化转型评价指南

1范围

本文件规定了企业内部控制体系数字化转型的术语和定义、评价原则、基本要求、评价内容、评价

方法、评价程序及评价结果。

本文件适用于对企业内部控制体系数字化转型开展评价的活动。对其他非企业组织的评价可参照

执行。

2规范性引用文件

下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，

仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本

文件。

GB/T23011-2022信息化和工业化融合数字化转型价值效益参考模型

3术语和定义

GB/T23011-2022界定的以及下列术语和定义适用于本文件。

企业内部控制enterpriseinternalcontrol

由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现企业经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略的过程。

企业内部控制体系enterpriseinternalcontrolsystems

由企业内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成的整体。

数字化转型digitaltransformation