社会保险的功能与内涵.ppt

4、商业保险和社会保险的经营主体和管理特性不同。商业保险的经营主体是保险公司，保险公司自主经营、自负盈亏，并依法纳税，政府监管部门对保险公司的市场行为和偿付能力实施监管。除一些政策性保险外，国家财政对保险公司的负债并不提供资金支持。第31页,共46页，星期六，2024年，5月从世界各国的现实情况来看，大多数国家社会保险的经营主体是政府或政府指定的专门的职能部门，当然也有将社会保险交给私营机构经营管理的，如智利的养老金基金管理公司。但不可否认，社会保险无论是采取政府集中管理，还是私营机构分散管理，政府在其中均居于主导性作用。政府负责制定并监督实施有关的社会保险法律法规政策，政府不仅以雇主的身份负责其雇佣的公务员的社会保险缴费，为社会保险计划提供财政补贴，而且还充当社会保险财务赤字的最后资金支持者的角色。第32页,共46页，星期六，2024年，5月5、商业保险和社会保险的保障程度不同。商业保险既然是一种商业行为，其保障程度将适应消费者的有效需求大小（即投保人的缴费能力的大小）和保险公司的供给能力的大小（即承保能力的大小）而灵活多样。投保人缴费越多，获得的保险保障就越高。社会保险的保障程度，则服从于一国的社会政策目标，一般仅提供基本生活保障。第33页,共46页，星期六，2024年，5月6、商业保险和社会保险的保障对象不同。商业保险经济关系的确立，是由保险双方当事人在平等、自愿、协商一致的基础上通过签订保险合同来完成的。只要投保人愿意投保并有缴费能力，保险人愿意承保并有承保能力，保险经济关系即可成立。社会保险的保障对象由政府制定相应的法律法规来规定，所有规定范围内的社会成员都将成为社会保险的保障对象。在西方发达的工业化国家，社会保险几乎覆盖全体国民；而在大多数发展中国家，社会保险的覆盖面有限，一般仅覆盖全体国民的30%左右，主要集中在正规部门就业的劳动者。第34页,共46页，星期六，2024年，5月7、商业保险和社会保险资金来源不同。商业保险资金主要来自于投保人的缴费，此外还包括公司的开业资本金和提取的公积金等。社会保险资金主要来自于四方面：国家财政补贴、雇主缴费、雇员缴费及积累基金的投资收益。第35页,共46页，星期六，2024年，5月三、社会保险和商业保险的融合发展（一）社会保险改革的主要趋势自20世纪80年代以来，一场席卷全球的社会保险制度改革，已经改变或扩展了社会保险的内涵与外延。我们以社会保险的重要组成部分——养老保险为例，简要介绍社会保险领域改革的主要趋势。第36页,共46页，星期六，2024年，5月1、构建多层次的养老保险体系，是各国养老保险改革的主要趋势。养老保险改革的一个基本方向，就是逐渐减轻政府在老年经济保障领域的责任，充分发挥市场及企业、个人在老年经济保障中的作用。适应养老保险改革的这一基本方向，构建多层次的养老保险体系，已成为各国养老保险改革的共同选择。第37页,共46页，星期六，2024年，5月多层次的养老保险体系一般包括三个层次：第一层次是政府举办的基本养老保险计划，为全体国民提供最基本的老年经济保障，以收入再分配为主要特征，体现国家的社会政策目标；第二层次是企业举办、政府予以税收优惠的各种养老金计划，强调计划自身的稳定与效率；第三层次包括个人的各种退休储蓄计划和个人向商业人寿保险公司购买的各种年金保险，为高收入阶层提供了更高的退休收入保障，同时也能适应社会公众更加灵活多样的退休收入保障需求。第38页,共46页，星期六，2024年，5月2、适应人口老龄化加速发展的背景，养老保险的筹资模式呈现出由现收现付制向基金积累制转变的趋势。养老保险的现收现付制的基本内涵，是国家强制力保证下的劳动者代际之间的收入再分配，即由在职劳动者供养已退休劳动者，现有的在职劳动者的退休费用，在国家强制力的保证下，将由下一代在职劳动者负担。在人口老龄化加速发展的背景下，养老保险的筹资模式若继续采用现收现付制，将难以为继。为了应付人口老龄化带来的养老金支付的压力，各国养老保险的筹资模式均呈现出由现收现付制向基金积累制转变的趋势。基金积累制强调在职劳动者预提积累基金，以备退休后使用，一般采用个人账户的方式来预提积累基金。第39页,共46页，星期六，2024年，5月3、我国社会保险制度改革的一个基本目标就是构建多层次的社会保险制度体系，大力发展企业年金、商业人寿保险及商业健康保险。