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金力泰2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为39,872.81万元，与2022年上半年的
70,496.73万元相比有较大幅度下降，下降43.44%。企业通过销售商品、
提供劳务所收到的现金为22,480.41万元，它是企业当期现金流入的最主要
来源，约占企业当期现金流入总额的56.38%。但是，由于企业当期经营活
动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支
平衡，经营活动出现了8,448.01万元的资金缺口，资金缺口的92.82%主要
由筹资活动来解决。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企
业当期现金流入总额的22.32%。从现金流量表来看，企业借款的94.92%，
已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为38,421.05万元，与2022年上半年的
57,247.24万元相比有较大幅度下降，下降32.89%。最大的现金流出项目
为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的50.1%。
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三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入
的稳定性明显下降。2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现
金流出的刚性明显下降。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：
销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的
现金；收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：
购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支
付的其他与经营活动有关的现金；投资支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2023年上半年金力泰筹资活动产生的现金流量净额为7,841.53万元。
五、现金流量的变化
2023年上半年现金及现金等价物净增加额为1,451.77万元，与2022
年上半年的13,249.49万元相比有较大幅度下降，下降89.04%。
2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负8,448.01万元，与
2022年上半年的15,318.44万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏
空8,448.01万元。
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2023年上半年投资活动净收回现金2,058.25万元，2022年上半年投资
活动现金净支出1,509.39万元。
2023年上半年筹资活动带来资金7,841.53万元。
六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活
动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。
现金偿债能力指标
项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年
现金流动负债比(%)-34.5629.953.79
经营偿债能力-0.380.34-0.21
现金流动资产比(%)-13.7414.951.81
经营还债期-0.740.97-2.57
债务偿还率(%)000
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
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