财政投融资项目预结算审核服务方案.pdfVIP

服

务

方

案

第一章总则

为加强财政投(融)资项目支出管理，提高资金使用效益，依据法

律、法规、规定，能够依照采购人要求，对项目支出预（结)算资金

进行审核，并为项目管理提出合理化建议，完成指定项目的评审报告。

第二章项目实施质量和进度保证性措施

一、项目实施质量和进度保证性措施

(1)切实落实审核复核制度

审核复核是审核质量控制体系的重要组成部分，规范审核复核制

度，是控制审核质量的保障。

a、是否按照审核方案确定的审核范围和审核目标实施审核:审核工

作是否符合相关的审核准则;

b、与审核事项有关的事实是否清楚；

c、收集的审核证据是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；

d、适用法律、法规、规章是否正确

e、对违反国家规定的财政收支、财务收支行为的定性是否准确，

处理、处罚意见是否适当;

f、审核程序是否符合规定。

(2)实行全过程、全方位的质量控制制度

质量是企业的立足之本，我公司深知跟踪审核质量的重要性。为

确保审核质量，我公司制定了工程造价咨询《执业质量控制制度》和

《业务质量三级复核制度》(见后附内部管理制度中)，在两个方面、

三个层次开展全过程、全方位质量控制制度，以确保委托项目跟踪审

核的工作质量。

两个方面的质量控制:全面质量控制对策与程序；具体项目的质

量控制程序。

三个层次:我公司建立了审核工作分级督导制度，执行项目负责

人、部门经理、技术负责人三级复核程序。分层次对跟踪审核工作进

行指导、监督和检查。

全方位质量控制包括六个方面:a职业道德原则:b专业胜任能

力:·人员安排的合理性；d审核过程中的指导与监督；e疑难问题的

解决:f三个层面的监督与控制。

我公司专门成立了“工程结(决)算审核技术标准委员会”对质

量控制与程序执行情况进行监控。对各级执业人员的质量控制情况实

行项目考核与评比，考核结果作为执业人员晋级、奖惩的依据。

三个层次审核工作的具体内容为:第一层次:专业审核人审核。对

审核工作底稿是否完整、清晰:取证文件是否真实有效:送审资料和内

容是否与咨询合同一致；工程量计算是否正确；签证手续是否完备；

设计变更是否得到确认；计价内容是否合规、合理;结算方式是否符

合招标文件及施工合同(协议)的条款相一致等涉及工程造价的相关

事项和内容进行审核。对审核过程中发现的问题及需要解决的问题汇

总并发表相关意见。第二层次:项目经理审核。对各工程师的审核工

作底稿进行全面复核，对审核程序是否执行，审核内容是否符合招、

投标的有关规定，各项费用计取是否合理、工程师提出的相关审核事

项等内容进行复核，在充分了解情况的基础上提出有关问题的解决方

案，对审核中的重大问题提交技术负责人共同研究决定。第三层次:

技术负责人终核。对项目的工作底稿进行抽查复核，对审核中的重大

问题进行把关。并召集专业工程师、部门经理讨论解决前期审核工作

中尚未解决的所有问题。

(3)恪守职业道德，严格审核纪律

规范工程造价咨询人员的职业道德行为，才能客观公正的完成工

程造价咨询任务。

a、公司领导要督促执业人员守职业道德，恪守独立、客观、公

正的原则，要实事求是，不为他人所左右，要正直，不偏不倚的对待

有关利益各方。

b、要谒诚为客户服务，按业务约定履行对客户的责任。咨造价

询过程中，有关工作人员不得对外泄露相关情况，也不得将审核报告

相关的工作底稿（包括电子文件）向外单位、人员提供。

c、为维护执业形象，凡我公司参加项目的审核人员，必须严格

执行公司制定的“四不准”规定，即:不准接受施工单位的宴请或贿

赂；不准以个人名义单独与施工单位联络：不准将参审人员的家庭住

址、联络方式留给施工单位；不准将其知悉的商业秘密和委托人提供

的资料内容对外泄露。

(4)确保审核时间的措施

a、送审资料是否及时、完整，直接影响到结算审核工作能否正

常开展，我们将建立送审资料签收制度，项目经理在接受资料时按送

审资料的内容进行签收，对未能提供完整决算资料的及时以书面形式

通知相关单位并记录在案。

b、项目完成的时间长短往往在各相关单位的配合上，对消极不

配合审核工作