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财务报销制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务

为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度合用公司全体员工。

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借

款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他暂时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将

从工资中扣回。

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务款待

费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述

费用内容或者事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付

现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发

票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或

者签字，报销单上注明附件张数。

(三)审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条各费用标准

(一)差旅费报销标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

普通员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

(1)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金

额，不予补偿；超出住宿标准部份由员工自行承担。

(3)伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原

则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

(4)出差到公司施工现场或者公司驻点(办事处)的，公司再也不补

发住宿、伙食津贴。

(二)电话费报销标准

公司级领导：每月每人xx元

工程项目主管：每月xx元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

(三)办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部

门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品

购回后执行登记、领用制度。

(四)款待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或者部门主管必须事前争得公司领导

同意(或者电话申请)，取得允许后方可进行。普通工作款待用餐原则上不超过

每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额款待费必须由公司领导出

席(或者授权他人)，此类款待费可据实报销。

第四部份工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

(一)材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程

实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上

报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。

(二)人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工

资、奖金。人工费工资部份按施工人员的实际发生数支付。

(三)机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机

械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的

清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

(四)公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归

口管理

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、

机械、车辆、不动产等。

(1)购置固定资产，经办人或者部门主管必须事前争得公司领导允许(

或者电话申请)，取得允许后方可进行。

(2)资产购回后，财务部凭购物发票或者财产收入验收单办理报销手续，

工程部门登记台帐。

(3)资产在公司内部之间转移使用