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第五章商业银行负债业务
一、商业银行及负债业务
(一)现代商业银行定义及特点
1、现代商业银行:是以获取利润为经营目标,以多种金融资产和金融负债为经营对象,
具有综合性服务功能的金融企业。
2、现代商业银行的特点:商业银行是经营特殊商品——货币和货币资本或者与货币和
货币资本相关的服务的特殊企业。以金融资产和金融负债为经营对象,从事货币和信用的经
营活动。货币经营主要有汇兑、结算、保管等,信用经营主要有存款、贷款、投资等,也就
是提供各种与货币运动相关的或者与之相联系的服务。
(二)现代商业银行业务经营的目标
现代商业银行是金融市场上影响最大、数量最多、涉及面最广的金融机构。它的经营目
标是:盈利最大化;风险最小化;提高金融产品和服务的市场占有率;增加服务范围以稳定
收入;塑造良好形象。
(三)现代商业银行业务经营的原则
商业银行经营应遵循以下原则:效益性、安全性、流动性原则;依法独立自主经营的原
则;保护存款人利益原则;自愿、平等和诚实信用原则。
(四)商业银行负债业务的概念和特点
1、负债业务的概念
商业银行的负债有广义和狭义之分。广义负债指包括商业银行在内的一切资金来源,即
除了包括商业银行对他人的债务之外,还包括商业银行的资本。狭义负债主要指商业银行的
存款、借款等一切非资本性的债务。本章以广义负债为研究对象。
2、负债业务的特点
(1)它必须是现实存在的经济义务,过去发生的且已经了结的经济义务或将来可能发
生的经济义务都不包括在内;
(2)它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币计量的经济义务都不能称
为银行负债;
(3)负债只有偿付以后才能消失,以债抵债只是原有负债的延期,不能构成新的负债。
(五)商业银行负债业务的功能和现代商业银行业务的分类
(六)影响商业银行负债增减变化的因素
(1)内部因素:存款的定价;商业银行的信誉及实力;存贷款的依存关系;服务项目
的多少与质量;新技术在银行领域广泛应用;商业银行与社会各界的关系;商业银行员工的
素质。
(2)外部因素:国民收入的增长;金融机构之间的竞争加剧;新的消费观念的形成;
通货膨胀的影响。
(七)商业银行负债业务的风险及控制
1、商业银行负债业务的风险种类
商业银行的负债风险,按其性质主要包括两种:清偿性风险和利率风险。
清偿性风险,是指当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时,商业银行不能按
时满足其债务清偿要求的可能性。这种可能性一般以两种形式出现:一种是实际清偿性风险;
另一种是绝对清偿性风险。
利率风险:是指由资金市场利率的变动引起商业银行负债成本变化的不确定性,主要是
负债成本的增加。
2、商业银行负债业务风险控制
(1)清偿性风险控制,主要有两方面措施:一是建立存款保险制度,存款保险制度指
当吸收存款的金融机构出现支付困难或失去清偿能力时,为保护全部或部分存款人的合法利
益,维持金融体系的稳定而借用保险形式的一种社会保护制度。随着银行业的发展和银行业
务竞争的加剧,商业银行在业务经营过程中难免会发生风险损失和破产。为了保护存款人的
利益,有些国家建立了存款保险制度。当一家投保的商业银行倒闭时,如果由破产管理人解
决,由存款保险机构先按规定支付最高保险金额,再出售破产银行的资产,将所有款项按债
务清偿的优先权分配给保险和未保险的存款人及其他债权人;二是资本保障,商业银行的清
偿性主要还是来自其资本金,因此对清偿性风险的管理主要还是对其资本金的管理,即保持
足够的资本充足率,并合理使用,以确保负债损失得到及时清偿。
(2)利率风险的控制:要对利率进行控制,准确把握其升降变化,作出正确决策,采
取相应的利率风险控制工具。商业银行利率风险控制工具主要有:利率期货、远期利率协议、
利率期权和利率互换等。
二、商业银行的资本负债业务
(一)资本负债的概念和特点
1、资本:资本也称资本金,是商业银行开始经营的本钱和铺底资金,是投资者为赚取
利润而投入商业银行的货币和保留在商业银行中的收益。
实践中,商业银行资本涉及以下概念:
(1)最低资本:是按照有关法律规定建立商业银行要求达到的最低资本额。达不到最
低要求,商业银行不得设立。
(2)注册资本:是商业银行设立时,在银行章程中注明的向政府
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