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融资租赁公司关联方交易审计制度

第一章总则

为规范融资租赁公司关联方交易的审计工作，保障公司及其股东、债权人的合法权益，防范和控制关联方交易风险，依据相关法律法规及行业标准，制定本制度。关联方交易是指公司与其关联方之间发生的经济交易，涉及资金、资产、服务等多方面内容，审计工作对于确保交易的公正性和合理性具有重要意义。

第二章适用范围

本制度适用于融资租赁公司及其全资、控股子公司与关联方之间的所有交易活动。关联方包括但不限于公司的股东、董事、高级管理人员及其近亲属，以及与公司存在控制关系或重大影响的其他企业。所有关联方交易均需遵循本制度的相关规定。

第三章审计目标

审计工作的主要目标包括：确认关联方交易的真实性和合法性，评估交易的公允性，确保交易价格符合市场标准，防范利益输送和损害公司利益的行为，维护公司及其股东的合法权益。审计还应关注关联方交易对公司财务状况和经营成果的影响，确保信息披露的完整性和准确性。

第四章管理规范

关联方交易的管理应遵循以下规范：

1.所有关联方交易均需事先进行评估，确保交易的必要性和合理性。

2.交易价格应依据市场价格进行合理定价，必要时可参考独立第三方的评估意见。

3.关联方交易的决策应经过公司董事会或股东大会审议，确保决策过程的透明性和公正性。

4.交易完成后，应及时进行信息披露，确保相关方知情权的实现。

第五章审计流程

审计工作应按照以下流程进行：

1.确定审计范围，明确需审计的关联方交易项目。

2.收集与关联方交易相关的合同、协议、发票、付款凭证等资料，进行初步分析。

3.对交易的定价进行评估，比较市场价格，判断交易的公允性。

4.进行实地访谈，了解交易的实际情况，核实交易的真实性。

5.编制审计报告，提出审计意见和建议，必要时向董事会或股东大会报告。

第六章监督机制

为确保审计工作的有效性，建立以下监督机制：

1.审计委员会负责对关联方交易审计工作的监督，定期审查审计报告。

2.内部审计部门应定期对关联方交易进行专项审计，发现问题及时整改。

3.建立举报机制，鼓励员工对关联方交易中的不当行为进行举报，保护举报人的合法权益。

4.定期组织培训，提高员工对关联方交易审计的认识和重视程度，增强合规意识。

第七章记录与反馈

审计工作应做好记录，确保审计过程的可追溯性。审计报告应包括审计目的、审计范围、审计方法、审计发现及建议等内容。审计结果应及时反馈给相关部门，并根据反馈意见进行整改，确保问题的有效解决。

第八章附则

本制度由审计委员会负责解释，自颁布之日起实施。根据法律法规及公司实际情况的变化，定期对本制度进行修订和完善，确保其适用性和有效性。

第九章其他相关条款

在实施本制度过程中，若遇到未尽事宜，应参照国家相关法律法规及行业标准进行处理。各部门应积极配合审计工作，确保制度的有效执行。审计工作应保持独立性，审计人员不得参与与审计对象相关的决策和执行工作，确保审计结果的客观公正。

通过以上制度的制定与实施，融资租赁公司能够有效规范关联方交易的审计工作，降低潜在风险，维护公司及其股东的合法权益，促进公司健康、可持续发展。