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XX投资公司基本财务制度4

北京XX投资有限公司财务管理制度

一、总则

1.1为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，

规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和安

全可控，发挥财务在公司经营管理中的作用，提高公司的经济效益，特制定本制

度。

1.2凡涉及公司日常物资（包括固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪

器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、

职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

1.3本制度适用公司全体员工。

二、借款及预付款管理规定

2.1借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需

要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

2.2借款管理规定

2.2.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按借款审批流程和审

批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.2.2日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭

审批后的《采购申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司采购单项业

务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

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2.2.3其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、

招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款

审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除

周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

2.2.4各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。否则，财务

部有权拒付超出借款金额。

2.3预付款管理规定

2.3.1各项工程预付款：凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工

具

等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的

付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

2.3.2日常采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业

务经办人员依据《物资供应采购合同》和《采购比质比价单》按借款审批流程和

审批权限办理预付款手续。

2.3.3办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专

项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》

后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员

要与经济合同核对后，方可支付。

2.3.4公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因

需要现金支付必须经财务部经理和总经理批准。

2.4借款及预付款流程

2.4.1借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申

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请单、资金使用付款申请单、零星物资材料采购比质比价单等）填写公司统一印

制的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支

票或现金。

2.4.2审批流程：主管经理审核签字→财务部经理复核→总经理审批。

2.4.3财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务部经理审核

→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。

2.5借款及预付款审批权限

2.5.1因公司业务借款由主管经理审核，财务部经理复核，总经理批准。

2.5.2公司所有借款须经财务部经理在会计凭证审核批准。

2.6凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根

上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》

上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员

具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要

及时交回财务部留存