商业银行业务与经营管理课件重点总结 10-12章 .pdf

商业银行资产负债管理理论：

一、资产管理理论：

1.商业贷款理论

2.资产转移理论

3.预期收入理论

二、负债管理理论

三、资产负债综合管理理论

四、资产负债外管理理论

商业贷款理论：

（一）理论思想

1．商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款

2．因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款

3．以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性

（二（局限性：

没有认识到活期存款余额具有相对稳定性，而使银行资产过多地集中于盈利性较差的短期自偿性贷款上。

忽视了贷款需求的多样性。

不主张不主张发放不动产贷款、消费贷款、长期性设备贷款和农业贷款，限制了商业银行自身业务的发展和盈利能力的提高

忽视了贷款清偿的外部条件

贷款的清偿受制于贷款性质，同时也受制于外部的市场状况

资产转移理论：

（一）优点：

沿袭了商业贷款理论中银行应保持高度流动性的主张

扩大了银行资产运用的范围，丰富了银行资产结构

突破了商业贷款理论拘泥于短期自偿性贷款的资金运用限制，是银行经营管理理念的一大进步

（二）不足：

过分强调通过运用可转换资产来保持流动性，限制了银行高盈利性资产的运用

可转换资产的变现能力在经济危机时期或证券市场需求不旺盛时会受到损害，从而影响银行的流动性和盈利性的实现

预期收入理论：由美国经济学家普鲁克于1949年提出

（一）理论思想

银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短

借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可安全收回，预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性

强调贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系

（二）优点

为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更为广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位

依据借款人的预期收入来判断资金投向，突破传统做法，丰富了银行的经营管理思想

（三）不足：对借款人未来收入的预测具有主观性，可能产生偏差，使银行的经营面临更大风险

资产管理理论简要评述：

1

①资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念

②在20世纪60年代以前的100多年里，其对整个商业银行业务的发展以及商业银行在金融业地位的巩固起到了重要作用

负债管理理论：

（一）理论思想

主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性

支持资产规模的扩张，获得更高的盈利水平

（二）意义

开辟了满足银行流动性需求的新途径

改变了仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法

（三）优点

主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调

使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重

使银行在管理手段上有了质的变化，由单纯资产管理扩展到负债管理，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产的盈利水平

（四）缺陷

依赖货币市场借入资金来维持主动性，外部不可测因素增大了银行经营风险

借入资金增加银行的经营成本

负债管理不利于银行的稳健经营

资产负债综合管理理论：

（一）理论思想

商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡

银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力

（二）评价

并不是对资产管理、负债管理理论的否定

而是吸收了前两种理论的合理内核，并发展和深化

（三）优点

既吸收了资产管理理论与负债管理理论的精华，又克服了其缺陷

从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行的经营管理更为科学

资产负债外管理理论：

（一）理论思想

主张银行应从正统的负债和资产业务以外，开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉

在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务

还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务

（二）评价

不是对资产负债综合管理的否定，而是补充

资产负债外管理理论用以管理银行表外业务，资产负债管理理论用于表内业务

目前都被用于发达国家商业银行的业务经营管理之中

利