公司无形资产内控管理制度(6篇) .pdfVIP

公司无形资产内控管理制度

1目的

为加强公司固定资产、无形资产管理，明确各部职责，保证资产

的完整，依据相关法规，特制定本制度。2范围

本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资子

公司。3引用文件

3.1《中华人民共和国会计法》4管理内容

4.1范围

4.1.1本制度所称的固定资产是指使用寿命超过一年的建筑物、

机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、

工具等。

4.1.2无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认的

非货币性资产，包括土地、软件、商誉、专利权、非专利技术、特许

权等。

4.2管理机构

4.2.1财务部为固定资产、无形资产的核算部门，执行《企业会

计准则》《财务核算管理制度》。财务部对固定资产、无形资产计提

折旧或摊销；对固定资产、无形资产的增减变动及时进行账务处理；

财务部组织资产具体管理部门每年对资产进行一次清查，并汇总编制

清查报告。

4.2.2工程部负责房屋、建筑物、土地等资产的管理。

4.2.3设备部负责机器、机械、运输工具、设备(电算设备除

外)、器具、工具等资产的管理。

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4.2.4综合部负责电算设备、软件等资产的管理。

4.2.5各具体管理部门应设置资产实物台账，对资产的使用应落

实到使用人。

4.2.6各具体管理部门每年负责对资产进行一次清查，并以书面

形式提出处理意见。

4.3建筑物、土地管理

(一)日常维护管理

1.工程部负责组织对公司内建筑物的技术状态管理、技术鉴定及

组织实施工作。

2.各使用单位负责各单位建筑物的技术状态管理，负责建筑物的

维修预检的编制，上报工程部。

3.工程部负责年度大修计划的编制，年度大修计划应在上年____

月底前编制完成，

(二)调拨管理

1.各单位使用的建筑物不准自行调剂，确因生产需要时，须向工

程部提交调剂申请，经公司管理层批准后方能进行，财务部同时调

账。

(三)建筑物管理要求

1.未经公司批准，任何单位和个人不得改动和增减建筑物的面积

和形状，对违反者要给予经济处罚，造成严重后果的要追究责任。

2.建筑物因管理使用不当，发生损坏，由责任单位向工程部提出

书面报告，破损建筑物由工程部负责技术处理，责任单位承担全部修

理费用。

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3.各使用单位负责建筑物，积极配合工程部的维修管理并遵守下

述规定和要求：

(1)建筑物的主要承重结构不许私自改动，对随意操作房屋、建筑

物的单位和个人要追究责任。

(2)如属设计不合理或因生产需要等原因，需要改变建筑物状态，

应向工程部提出书面报告，由工程部审查并报公司管理层批准后进

行。

(3)未经批准严禁对建筑物安装动力设备。

(4)使用单位不得在原有建筑物顶上、四周搭讪附属建筑，不得在

建筑物周围挖坑取土，或采取其它影响建筑物寿命和安全的行为。

4.4电算设备、软件管理(综合部)见综合部编写相关制度4.5机

械设备管理(设备部)见设备部编写相关制度4.6资产清查4.6.1是指

定期或不定期对财产物资进行清点，盘点。以保证账实相符，账账相

符，账证相符，账表相符。这是保证公司资产安全和会计核算质量的

重要措施。物资清查详见《物资管理制度》。

4.6.2按照财产清查的时间划分，有定期清查和不定期清查两

种。定期清查是指根据管理制度的规定或预先计划安排的时间，对财

产所进行的清查。不定期清查是指根据实际需要对财产所进行的临时

清查。

____公司至少每年进行一次全面的资产清查4.6.4资产清查的方

法：

查明每种实物的名称、规格，要以资产目录上所规定的名称和规

格为准，不得任意变更。

对于固定资产、无形资产等要逐一盘点来确定其实物数量。

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对于无法逐一清点的大宗散置物品，可通过技术测定来确定其数

量。