公司财务报销制度word .pdfVIP

公司财务报销制度

公司财务报销制度第一章总则第一条为加强公司的财

务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司

实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。

第二章报销审批监控程序第二条公司除正常费用开支

外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准

后，在计划范围内列支。

第三条办公用品的购置：由各部门恨据需要编制计划报

总经理办公室审核汇总，按审批权限批准后，由集团总经理

办公室按计划统一购买，并建立实物账，详细登记办公用品

的进出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总

经理办公室每月末应将办公领用清单交财务室核定。

第四条物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理

程序、进货检验程序完备审批手续后办理。

第五条培训回来的员工必须当月进行转训，由行政负责

人签字确认后方可报销。第六条财务出纳人员应严格执行财

务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单上报上级主管。

第三章差旅费报销程序第七条关于差旅费报销标准的

规定。

（1）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术

职称的人

员可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机。其余人员出

1

差，火车路途时间10小时以内一律乘坐硬席、卧铺及轮船

三等舱;超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须

事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准。

（2）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐

软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店

的标准客房，一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一

同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭

会议通知单及相关票据实报实销。

（3）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，

不分途中和住勤，一般地区每人每天补助标准为__元（按实

际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销。

（4）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八

时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，

发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直

快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按

特快硬座票的50%发给乘车补助。乘卧铺者不予补助。

（5）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，

其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算

补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时

者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5

小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除

外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6

小时的，每人每夜按伙食补助标准另行发给补助费。

2

（6）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之

便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事所发生的车船

票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，绕道

和在家期间不发放任何补助费。

（7）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审

批财务审核后报销。

（8）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章报销发票粘贴规定第八条报销人应将发票及相

关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完

整规范地填写相应的报销单。具体要求如下。

（1）费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写

清大小写金额，所附单据附件张数。有借款记录需要在报销

时冲账的，应注明借款人姓名、金额及时间。

（2）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、

数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经

办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、

大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不

予报销。

（3）差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费

用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的

费用填在差旅费报销单中其他费用项上，注明出差事由，随

行人员及借款情况。

（4）填写报销单时应使用签字笔或钢笔，不得使用圆

3

珠笔或铅笔。