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固定资产清查流程
实施部门财务科流程编号CW-007
流程
单元财务科资产归口管理、使用部门院委会
节点ABC
制定固定资产清查
1
方案，明确相关部门
人员任务职责方案应注明清查工作方式、
清查重点、具体时间安排等
财务部资产管理人员与资产归
2口管理部门、资产使用部门共
同分类完成固定资产清查工作
口与后勤部现场核查登记，编制部门占
房屋建筑物清查用房屋明细表、公共类建筑登记表
与设备维修管理部及使用部门现场清
专业设备清查
点，进行账实核对，并记录设备现状
一般设备及其他与后勤部、设备使用部门进行现场清
固定资产清查点，进行账实核对并记录设备现状
与科室根据实有物品登记造册情况现
办公用品清查
场清点，按类别进行账实核对
将实际盘点情况分类汇总，分
3别与部门固定资产明细账、财
务部固定资产分类明细账核对
就盘盈、盘亏及报废资产情况
对账实不符的资产进行详
4及改进建议可行性进行讨论
细书面记录，并列明原因
5编写《固定资产清查报告》，研究决
定
并就存在问题提出改进建议
追究相关责任人赔偿
按资产处置权限及程序进行资
6
产处置，并落实改进措施
进行资产盘盈、
7盘亏、报废及调
拨的账务处理
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