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人行对商业银行现场检查中的几个重点-论文
关键字:检查人员制度商业银行风险控制高级重点业务现场检查
现场检查是人民银行对商业银行监管的重要形式,要在规定的时间内高质量地完成现场
检查任务,检查人员就要突出检查重点,合理配置资源,提高检查效率。从银行业务和管理
方面看,现场检查有以下重点:
一、重点部门
金融机构的会计、储蓄、出纳、计算机管理、信用卡和信贷部门是商业银行的现金流出
和流入的唯一渠道,也是产生金融风险和控制风险的关口,同时,也是商业银行违法违规经
营,产生道德风险的直接反映。商业银行只要把这些部门控制好了,就能在很大程度上控制
和化解金融风险。同样,人民银行控制商业银行的风险,就要首先控制商业银行这些部门形
成的风险。人民银行在现场检查时,应当将商业银行这些部门作为检查重点,在人员配置、
检查时间安排上充分体现资源优先的原则。
由于商业银行资金清算是跨地区、跨时限、跨系统的资金流动,是商业银行风险控制的
薄弱环节,风险的产生具有隐蔽性,风险的暴露具有突发性。不论是商业银行还是人民银行
都应该加强对清算资金的监督检查。
二、重点环节
所谓重点环节是金融机构业务操作过程中,容易产生风险的重点环节,这些重点环节包
括金融机构的往来账目,尾箱管理,票据交换,重要单证,会计印章、密押及操作口令,贷
款审批,信用卡授信,抵债资产处置等方面。
三、重点制度
商业银行重点制度包括会计结算制度、信贷管理制度、业务人员岗位责任制度、外汇业
务管理制度、重要单证管理制度等。现场检查人员在进行现场检查时,应重点检查:一是制
度建设的科学性,即所建立的制度是否能有效地控制、防范和化解风险,是否覆盖了所有的
风险点和风险环节,是否有风险控制“盲区”;不同业务制度规定之间能否相互制约,能否
形成了一个完整有效的风险控制链条,有没有风险控制链条上的“断裂”或薄弱环节,具有
真正的风险防范和控制作用。这里要特别强调对商业银行内部控制体系和控制制度的检查,
比如,商业银行的风险评价制度和评价方法;信息披露制度和披露方法,以及与此相适应的
处置方案。现场检查人员要按照审慎监管的原则要求,对银行的风险控制制度和控制体系进
行评价。二是执行制度的严肃性。通过对商业银行各项业务的现场检查,就可以判断商业银
行工作人员在实际工作过程中,是否严格履行国家的法规,严格执行本机构制定的规章制度;
在产生的所有风险资产,包括损失资产中,有多少不良资产是由于工作人员违法、违反工作
制度或工作纪律形成的;由于工作人员不严格执行规章制度,产生了多少潜在的风险资产。
现场检查人员要对违规操作并形成风险资产的形式、做法、风险资产损失程度等情况进行分
类对比,并在工作底稿上做详细的记录。
四、重点人员
金融监管部门应该清醒地认识到,一个合格的金融机构高级管理人员,不一定能将该机
构的风险控制达到金融监管当局的最低监管要求,但是,一个不合格的金融机构高级管理人
员,特别是“一把手”,足以把一家金融机构的风险增加到金融监管当局无法控制的程度。
这是目前金融监管当局应当密切关注的问题。所以,对商业银行高级管理人员要加强监管。
除了按照金融机构高级管理人员任职资格对拟任人员进行审查,严把市场准入关,对已担任
商业银行高级管理人员进行常规性的年度检查外,还要加强对商业银行高级管理人员的现场
检查,保证和促进商业银行高级管理人员依法合规经营,维护商业银行稳健运行。
五、重点过程
检查人员首先要对商业银行的资产负债运用的决策过程进行检查和评价。一是要对决策
程序进行检查和评价,检查高级管理人员在决策过程中是否严格按照制度规定从事决策,是
否存在违规行为,二是检查业务操作过程。各工作岗位是否按照制度规定的业务操作程序开
展各项业务,是否存在越权审批,跳跃工作流程操作等。最后要检查商业银行对各项业务的
监督过程。
(完)
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