信用证期末考试复习 .pdfVIP

信用证：是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符

合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

信用证当中的契约及其当事人是怎么样的：①贸易合同。其中的当事人是开证申

请人（进口商）和信用证受益人（出口商）；②开证申请书。其当事人是开证申

请人和开证银行；③信用证。其当事人是开证银行与信用证受益人。

循环信用证：是指信用证金额被全部或部分使用后，仍可恢复原金额，再次使用

的信用证。循环信用证可以多次反复使用，直到达到信用证规定的循环次数、时

间或金额为止。使用循环信用证是可以为进口商节省开证手续和押金。循环信用

证可以分为按时间循环和按金额循环。

信用证条款：信用证当事人的名称和地址；信用证自身说明；金额和使用货币；

汇票条款；有效期和到期地点；单据条款；货物说明；装运条款；保险条款；特

别条款；开证行保证，《跟单信用证统一惯例》文句。

信用证类型：信用证按照是否加具保兑来划分，可分为保兑信用证与未加保兑信

用证两种。根据使用信用证的权利能否转让来划分，信用证分为可转让的和不可

转让的两种。信用证还可以划分为：即期付款信用证，延期付款信用证和承兑信

用证。信用证的其他种类还有包括如:对背信用证，对开信用证，循环信用证，

预支信用证。

信用证当事人：开证申请人，开证行，受益人，通知行，议付行，保兑行，代付

行，偿付行。

可转让信用证:可转让信用证是指可经开证行授权的出口地银行，在第一受益人

要求下，将信用证全部或部分权利转让给一个或数个第二受益人。特点:①只有

被明确注明，“可转让”字样的信用证才能被转让，②只能转让一次，③办理转

让的银行是信用证指定的转让行④转让的对象可以是一个或几个，⑤第一受益人

开立可转让信用证，做中间商获利，是通过换汇票和换发票来实现的。

背对背信用证:是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立

以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。

可转让信用证与对背信用证的区别①对背信用证的新证与原证之间没有必然的

关系，而可转让信用证的新证是根据原主开立的；②可转让信用证的新证与原证

的开证行是相同的，而对背信用证新证与原证的开证行是不同的③可转让信用证

的原证上必须注明“可转让”字样，而对背信用证的原证上不需要注明任何其他

字样。

备用信用证：备用证，是开证行向受益人出具的，旨在保证申请人履行合约义务，

并在申请人未能履行该义务时，凭受理人提交的文件或单据，向受益人作出一定

金额支付的书面付款保证承诺。

备用信用证性质:备用证的性质包括：①不可撤销性。除非在备用证中另有规定，

或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。②独立性。

备用证下开证人义务的履行并不取决于其他事项的履行或者其他条件的大道，是

独立于基础条件的。③跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要

求单据的表面审查。④强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否

授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而

采取了行动，它对开证行都是有强制性的。

信用证的业务流程①进口商申请开证②通知和保兑③议付与票汇④付款赎单

试比较即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证的区别

信用证结算方式的特点①信用凭证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任，

在任何情况下，银行一旦开出信用证，就表明他以自己的信用做了付款保证，并

因此处于第一性付款人的地位②信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而

存在，信用证的开立当然以贸易合同为基础，但一经开出，并被受益人接受，便

成为独立于贸易合同以外的独立契约，不受贸易合同约束③信用证业务是一种纯

粹的单据业务，它处理的对象是单据，只要提高的单据与信用证相符，开证行就

承担付款责任，若货物有质量等与单据无关的问题，并不应该影响开证行的存款

责任

跟单信用证主要内容①信用证本身的说明，包括信用证的种类、性质、号码和开

证日期以及信用证的当事人和信用证的金额等；②货物条款，包括货物的名称、

规格、数量、包装、单价和合同号码等；③运输条款，包括运输方式、装运地和

目的地、装运期、转运和分批装运等；④单据条款，包括各种单据的种类、份数

和内容等；⑤与信用证相关的其他规定，如寄单和索偿等内容。

跟单信用证作用①对出口商而言，信用证支付方式为其提供了较为安全的收款保

证，同时出口商可以通过信用证进行融资；②对进口商而言，使用信用证可以保

证其取得代表物权的商业单据，同时进口商可以通过信用证进行进口融资；③对

于银行而言，各个参与信用证业务的银