商业银行要点(新) .pdf

2013商业银行复习重点

郑潇榕整理

第一章．导论

一、名词解释

1.信用中介：信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产

业务，把他们投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。

2.支付中介：支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客

户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。

3.信用创造：是指在整个银行系统内利用超额准备金进行贷款或投资的过程中，活期存款的扩大所引起的

货币供应量的增加,又称“货币制造”。

4.单一银行制：单一银行制是指不设或限设分支机构，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一

种银行组织形式。

5.银行控股制：银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。

二．选择判断题

1.根据商业银行的外部组织形式可分为单一银行制、分行制、银行控股公司制。

2.银行控股公司分为两种类型：一是非银行性控股公司；二是银行性控股公司

3.商业银行的内部组织结构是指银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。

4.商业银行的内部组织结构分为决策机构：股东、执行机构(行长、各委员会、业务部门)、监督机构(监

事会、稽核部门).

三、简答和论述

1.简述商业银行的性质和功能。

答：①性质：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够进行信用

创造，提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构。

②功能：（1）信用中介（2）支付中介（3）信用创造（4）金融服务（5）调节经济（6）风险管理

2.简述商业银行三种外部组织形式的优缺点。

答：①单一银行制（1）优点：可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；

有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管（2）缺

点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；规模小、

经营成本高，不易取得规模经济效益。

②分行制（1）优点：便于银行拓展业务范围，降低经营风险；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便

于宏观经济管理（2）缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难

③银行控股公司制（1）优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补

单一银行制的不足；银行能更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规

避政府对跨区经营银行业务的限制（2）容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活

力

3.谈谈你对商业银行性质的认识。

答：①商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够进行信用创造，

提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构。②商业银行具有一般的企业特征：拥有一定的资本金；

从事货币信用经营；有收入，也有支出，照章纳税；实行经济核算，以赢利最大化为目的。获取最大利润

不仅是商业银行产生的基本前提和商业银行的基本目标，也是商业银行的内在动力③商业银行是一种特殊

的企业：商业银行经营对象特殊——货币资金；商业银行是高负债企业；商业银行关系面广，渗透力强；

商业银行更容易冒风险；商业银行的社会信誉与社会形象是其生存与发展的根基；商业银行破产倒闭的社

-1-

会成本特别大④商业银行是一种特殊的金融企业，既有别于国家的中央银行，又有别于政策性银行、专业

银行（储蓄银行，住房银行）和非银行金融机构。

第二章、商业银行资本

一、名词解释

1.银行资本：指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。

2.实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。

3.资本公积：指由投资者或其他单位投入，所有权归属于投资者但不构成银行实收资本的那部分资本或出

资。

4.盈余公积：银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金。包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定

公益金。

5.未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。

6.少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和

净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

7.重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间