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篇一:《企业经济运行分析提纲和范例》

企业经济运行分析提纲和范例

分析报告主要包括下述三个方面的内容

第一部分提要段。概括公司综合情况，让财务报告接受者对经济运行情况分

析说明有一个总括的认识。

第二部分说明分析段。对公司运营及财务现状的介绍，并进行分析。该部分

要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、

比较数及复合指标数。应重点说明分析如下事项

1、本企业生产经营情况与去年同期比较有何特点，内部扩大产能、基本建

设投入、新增固定资产投入情况。外部政策环境变化对生产经营的影响，也包能

源、原材料价格和人工成本等。

2、企业提供税收情况。包括增值税、企业所得税、消费税、营业税主要税

种应交及已交情况及应交未交原因，企业总体税收增减情况及原因。

3、重点运用、营业收入、营业成本、三项费用、利润（亏损）等效益指标，

两项资金占用、科技支出（企业自筹和政府支出的决算指标结构）占收入比重、

企业创税率（应交税金占营业收入比重）、职工收入等焦点、重点管理指标，阐明

分析企业产销情况、特点，企业产能变化情况，结构调整措施及带来的效益变化

情况，对税收产生的影响，并对企业盈利或亏损做出因素分析。

第三部分趋势分析段。作出说明和分析后，对于经营情况、财务

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状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公允、客观的概括和预测。并应重点

说明当前企业生产经营中面临的突出问题及今后趋势预测。一是提高经济运行质

量，加快发展企业、金融、政府部门等各方面应采取的对策措施、建议。二是趋

势预测分析要切合实际，分清企业营销、管理、重点达产项目因素，企业外部财

务、税收及社会投资等政策环境变化因素，企业主导产品适用技术所处领域技术

进步及拥有自主知识产权专利因素，国际、国内市场需求变化因素，主要原材料

及上游产品供给价格因素等方面。

附主要行业企业经济运行分析案例

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案例1（化工企业）

成山集团有限公司

2006年1—10月份经济运行分析

一、企业经济运行情况

成山集团与美国库珀公司于2005年12月份合资成立了“库珀成山（山东）

轮胎有限公司”和“库珀成山（山东）客车轮胎有限公司”。投入资本亿元，占

合资公司注册资本的%，于2006年2月份正式运作。新公司成立后，加大对

专业技术人员招聘力度，对产品结构作了调整，同时对技术含量高、高附加值的

半钢和全钢轮胎的产量也作了相应调整。但今年1—10月份，受国际原油市场价

格上涨等因素影响，天然胶价格与去年同期相比增%，增加成本万元，炭

黑同比增加%，增加成本万元，其他材料也有不同程度增加，但帘子布和

钢丝分别下降%和%。由于增减因素变化，影响斜胶胎成本同比上升%，

半钢胎成本增加%，全钢胎上升%。

1—10月份，钢帘线公司生产的主要原材料价格持续上涨，仅国产盘条、铜

板、锌板等原材料因涨价因素而增加成本万元。与同期相比，宝钢盘条上

涨%，沙钢盘条上涨%，平均涨幅达%。而原本属高利润空间的钢帘线

产品市场竞争异常激烈，为保持市场占有率，本年度钢帘线、胎圈钢丝价格几次

下调，1—10月份因价格调整因素影响收入减少万元。

二、1—10月份税收情况

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1—10月份各种税收情况见上表，期末欠缴税款属当月实现数，于下月10

日前清缴，不存在欠税问题。增减的具体原因如下

1、增值税

增值税（含免抵额）比去年同期增加，主要原因一方面由于改变了收入的确

认方法，实行促销政策，增加销售力度，收入比去年增加；另一方面，加大加工

贸易出口力度，前10个月出口收入同比增加%，国内原材料采购量锐减，从

而导致进项税相应减少。

2、消费税

消费税比去年同期降低，主要原因一是国家自4月1日起对消费税税率

由%下调为%。原因二是压缩了斜胶胎的生产。

3、所得税

本年新公司及钢帘线