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债权分析方法

债权分析方法-债项评级法

债项评级法是根据中国人民银行《不良贷款分类指导原则》和相关政策法

规，以债务人信用质量为基础，并考虑担保人代偿能力、抵（质）押物价值，以

每笔债权为基本计量单位逐一分析，得出债务人的还款能力，对资产质量进行分

类评级分析的方法。

债项评级法主要用于不良债权收购及收购后的日常管理，分析结论应为可

变现价值。当分析过程中存在诸多不确定性因素，采用其它分析方法难以进行定

量分析的情况下，可以采用债项评级法用于不良债权处置的分析。

1、分析程序

（1）调阅债权、债务关系形成及其维权情况的全部档案资料，搜集债务人

企业的财务资料和经营状况资料；

（2）对搜集的资料进行分析，根据内“部评级标准”判断待估债项的类别；

（3）对搜集的债务人资料进行分析，根据债务人的资产负债情况确定基本

受偿率，并从企业所属行业、企业经济性质、企业规模、所处地域、债务年度、

本息结构、经营状况七个方面对受偿率进行因素调整，按分析模型：债权受偿额

=债权额×基本受偿率×K1×K2×K3×K4×K5×K6×K7逐笔计算出信用债权受偿率。其中：

信用债权的债权额=该户的债权总额-抵押债权受偿额-保证债权受偿额。

①基本受偿率测算标准：

资产

价值/100.1

8-9倍7-8倍6-7倍5-6倍3-5倍1-3倍0.1-1倍

债权倍倍

额

基本

90-1

受偿80-90%70-80%60-70%50-60%30-40%20-30%10-20%1-10%

00%

率

资产价值为可用于偿还债务的企业有效资产总额，债权总额为截至分析日的

本息合计，包括本金、表外息和孳生息。如不能取得企业的有关财务资料，由分

析人员根据了解的情况对基本受偿率作出综合判断。

②因素调整系数

K1-企业所属行业：1、纺织、机械、电子、矿冶、制药100%；2、建材、化

工、建筑、修理、运输80%；3、商业、供销、物资、外贸、餐馆、其他60%；

4、农业、林业、牧业、渔业40%。

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K2-企业性质：国有100%；集体80%；合资60%；私营40%。

K3-企业规模1、大型100%；2、中型70%；3、小型40%。

K4-所处地域：1、中心城市100%；2、县城80%；3、乡镇60%；4、农村40%

（城郊按下一类级计算）。

K5-债务年度：1、到期后不足1年100%；2、到期后1-2年80%；3、到期

后2-3年60%；4、到期后3年以上40%；

K6-本息结构：全部利息占债权总额的百分比（以30%）为标准：30%及以

下为100%；30-35%(不含35%)为90%；35-40%(不含40%)为80%；40-45%(不含

45%)为70%；45-50%(不含50%)为60%；50-55%(不含55%)为50%；55-60%(不含

60%)为40%；60-65%(不含65%)为30%；65%以上的为20%。

K7-经营状况：1、在营100%；2、出租80%；3、改制60%；4、半关停40%；

5、关停20%。