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公司偿债能力现状分析及改进对策

目录

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、公司偿债能力概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1偿债能力的定义与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2偿债能力指标体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3影响公司偿债能力的因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、公司偿债能力现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1短期偿债能力分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.1流动比率与速动比率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.1.2现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2长期偿债能力分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.1负债权益比率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2.2利息保障倍数．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2.3息税折旧摊销前利润与债务比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

四、公司偿债能力存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1短期偿债压力较大．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2长期偿债能力有待提高．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.3财务结构不合理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.4缺乏有效的风险管理机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

五、改进对策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

5.1加强现金流管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.1.1提高现金流入．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.1.2优化现金流支出．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.2优化财务结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.2.1增加权益融资比例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.2.2降低债务比率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.3完善风险管理机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.3.1建立风险评估体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.3.2强化内部监控与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.4利用资本市场工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.4.1发行债券．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

5.4.2股票上市融资．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

六、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

6.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

6.2改进对策的实施效果预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

6.3研究展望与不足之处．．．．．．．．．