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财务审计流程规范手册

TOC\o1-2\h\u3186第一章财务审计概述 2

325311.1财务审计的定义与目标 2

188861.2财务审计的分类与范围 2

22361第二章审计计划与准备 3

95492.1审计计划的制定 3

226212.2审计团队的组建与分工 4

96202.3审计工作底稿的编制 4

4907第三章内部控制审计 5

290323.1内部控制的概念与要素 5

116733.2内部控制评价方法 5

206003.3内部控制缺陷识别与整改 6

3311第四章财务报表审计 6

97284.1财务报表审计的基本程序 6

303034.2财务报表分析 7

239994.3财务报表重大错报风险的识别与应对 7

23704第五章存货与固定资产审计 8

178735.1存货审计程序 8

27625.2固定资产审计程序 8

256345.3存货与固定资产减值测试 9

8389第六章应收账款与应付账款审计 9

32106.1应收账款审计程序 10

125766.2应付账款审计程序 10

258236.3应收账款与应付账款减值测试 11

6539第七章现金与银行存款审计 11

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