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财务报销制度及报销流程范本

第一条总则

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据相关的财经制度及公司的实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工。

第二条借款管理制度

（一）出差借款：出差人员凭总经理审批后的《出差申请表》和《借支单》按批准金额到出纳处办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员凭总经理审批后的《借支单》到出纳处办理借款手续，借款人应于领款日5个工作日内到财务处报销销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

1.借款销帐时应据实报销，不足借支单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主管领导签字，总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐。

2.借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。

第三条日常费用报销管理

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：

1.根据费用性质填写对应单据；

2.注明附件张数；

3.金额大小写须一致；

4.简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

第四条费用报销的一般流程

（一）报销人整理相关报销单据，确保信息的准确无误。

（二）报销人向直属上级提交报销申请，并附上相关单据。

（三）直属上级对报销申请进行审核，确认费用的合理性和合规性。

（四）审核通过的报销申请将被提交给财务部门。

（五）财务部门对报销申请进行复核，确保费用的准确性和合规性。

（六）复核通过的报销申请将被进行报销处理，报销款项将按照约定的方式支付给报销人。

第五条特殊情况处理

（一）对于特殊情况的报销申请，需经过公司总经理的审批。

（二）总经理审批通过的报销申请将被提交给财务部门进行报销处理。

第六条监督与检查

（一）财务部门应定期对报销流程进行监督和检查，确保流程的合规性和效率。

（二）审计部门应对报销流程进行定期审计，确保财务报销行为的合规性和透明度。

第七条制度的修订和废止

本制度的修订和废止应由公司总经理提出，经公司董事会批准后进行。

第八条制度的生效

本制度自发布之日起生效。

以上是公司财务报销制度及报销流程的范本，全体员工应严格遵守，确保公司财务管理的规范性和合规性。