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财务管理制度范文范文第1篇

一、资金管理制度

1、现金管理

1、1、现金科目设两个子目--货款户和费用户，具体核见第二章。

1、2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表,

以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。

1、3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行,

保证现金安全。

1、4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编

制〃库存现金盘点表〃;审核出纳编制的〃银行余额调整表〃，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2、1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收

支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账

户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税

金等支出结。

2、2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必

须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理,

对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。

2、3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款

账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部

指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

2、4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根

据月度预下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2、5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐

进行结。

(1)公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售

公司财务经理保管。

(2)空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，

人名章由出纳保管。

(3)现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金

额在结起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

(4)各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经

理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借

款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出

报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财

务部门并对造成的后果承担责任。

(5)出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，

当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途加收款单位。

(6)财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须

按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖〃作废