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财务管理基础规范操作手册

TOC\o1-2\h\u5445第1章财务管理概述 3

70121.1财务管理的基本概念 3

221881.2财务管理目标与原则 3

308091.3财务管理流程与组织结构 4

9081第2章财务会计基础 4

44992.1会计基本假设与原则 4

227902.2会计要素与会计科目 5

278652.3财务报表及其编制 5

21643第3章货币资金管理 6

201973.1现金管理 6

150263.1.1现金保管 6

228313.1.2现金收入 6

165763.1.3现金支出 6

181473.1.4现金盘点 6

113033.2银行存款管理 6

191353.2.1银行账户管理 6

90833.2.2银行存款收支 6

237253.2.3银行对账单 7

10453.2.4银行回单 7

320803.3其他货币资金管理 7

189363.3.1等第三方支付平台 7

263383.3.2网上银行、手机银行 7

173293.3.3外埠存款、汇票等 7

76973.3.4严禁违规操作 7

23101第4章应收账款管理 7

109444.1应收账款概述 7

136444.1.1应收账款的概念 7

163454.1.2应收账款的管理原则 8

16144.2应收账款政策与流程 8

47494.2.1应收账款政策 8

228274.2.2应收账款流程 8

257794.3坏账准备与应收账款回收 8

326734.3.1坏账准备 8

90134.3.2应收账款回收 8

5267第5章存货管理 9

165385.1存货的分类与计价 9

160815.1.1存货分类 9

300045.1.2存货计价 9

223075.2存货控制与盘点 9

65295.2.1存货控制 9

295905.2.2存货盘点 10

134945.3存货分析与优化 10

108555.3.1存货分析 10

267755.3.2存货优化 10

12533第6章固定资产及投资管理 10

279016.1固定资产概述 10

244896.2固定资产的购置与折旧 11

83926.2.1购置 11

106766.2.2折旧 11

89646.3投资决策与分析 11

204906.3.1投资决策 11

160076.3.2投资分析 11

4369第7章负债管理 12

8667.1流动负债管理 12

252987.1.1管理原则 12

12277.1.2管理措施 12

296207.2长期负债管理 12

100967.2.1管理原则 12

199737.2.2管理措施 12

29037.3负债风险与控制 12

73937.3.1风险识别 13

137427.3.2风险评估 13

177197.3.3风险控制 13

575第8章股东权益管理 13

235388.1股东权益概述 13

249318.2股票发行与股利政策 13

27208.2.1股票发行 13

201368.2.2股利政策 14

158778.3股东权益变动分析 14

34608.3.1股东权益总额变动 14

57478.3.2股东权益结构变动 14

258078.3.3股东权益收益率分析 14

40828.3.4股东权益质量分析 14

5847第9章财务分析与评价 14

185409.1财务比率分析 14

8459.1.1概述 14

154889.1.2流动比率 14

23929.1.3速动比率 15

224409.1.4负债比率 15

132099.1.5资产回报率 15

232569.1.6股东权益回报率 15

176289.2财务趋势分析 15

298829.2.1概述 15

132629.2.2收入趋势分析 15

3139.2.3利润趋势分析 15

217489.2.4资产负债趋势分析 15

209879.2.5现金流量趋势分析 15

116949.3财务评价与决策 15

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