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公司预算管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司全面预算管理，科学发挥预算管

理在生产经营中的资源配置功能和激励约束作用，更好地服

务于公司全面协调可持续发展大局，根据集团公司预算管理

规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于分公司及所属各单位。

第三条本办法所称预算是指公司及各单位根据战略

目标和发展规划，统筹投资、成本、费用、收入、薪酬等要

素，对与各项资源的取得、配置、使用和产出有关的经济事

项和经营活动所进行的预期安排。

第四条本办法所称预算管理是指预算制度制定、组织

机构设立、预算编制、预算执行、预算调整、预算考核等全

过程管理，是由公司机关各部门和各单位共同参与的综合管

理活动。

第五条公司实施大预算管理体系，坚持以集约化、专

业化、一体化业务管理为基础，以业绩驱动为导向，以提升

企业竞争力为核心，以资源配置和价值管理为手段，推行预

算对标管理和投入产出机制，突出核心业务，配套发展其他

业务，推动实现公司整体效益最大化和全面协调可持续发展。

第六条公司实行统一管理、分级负责的预算管理体制。

第二章组织机构

第七条公司预算管理委员会是预算管理的议事决策

机构，主要职责是：

（一）审议公司预算管理制度，指导公司大预算管理的

实施；

（二）审批公司经营机制、预算政策；

（三）审批公司预算编制原则、方法和预算方案；

（四）审批公司预算调整方案；

（五）审批公司预算考核方案；

（六）协调处理公司及各单位预算管理重大问题。

第八条公司预算管理委员会主任负责预算管理委员

会全面工作，副主任及委员负责分管业务范围内预算目标和

预算管理要求的落实。

第九条公司预算管理办公室是预算管理委员会的办

事机构，由公司机关相关部门共同组成，日常工作由财务处

负责，主要职责是：

（一）组织制订公司预算管理制度；

（二）组织研究公司预算政策；

（三）组织研究预算编制原则和方法，确定预算参数，

制订预算方案；

（四）组织制订预算调整方案；

（五）监控预算执行情况，组织开展预算执行情况分析；

（六）核定各单位预算完成情况，并提出考核建议；

（七）指导、监督各单位预算管理工作；

（八）负责预算管理委员会交办的其他工作。

第十条各所属单位设置本单位预算管理委员会和预

算管理办公室。各单位预算管理履行下列主要职责：

（一）组织编制和上报本单位预算；

（二）负责分解和落实本单位预算指标；

（三）负责本单位预算执行和控制；

（四）组织实施本单位预算考核；

（五）负责分析、报告本单位预算执行情况。

第三章预算编制

第一节编制依据与原则

第十一条公司预算编制依据：

（一）国家和所在地政府有关政策和法律法规；

（二）集团公司、股份公司及专业公司下达的预算目标；

（三）集团公司、股份公司及专业公司经营政策；

（四）公司中长期发展规划；

（五）公司预算期生产经营计划；

（六）提供或接受产品、劳务的市场价格预测及浮动水

平预测；

（七）公司为提高生产组织质量和经营管理水平对各单

位下达的业务管理指标；

（八）内外部横向、纵向对标情况。

第十二条公司预算编制基本原则：

（一）目标性原则。预算编制要以公司整体发展目标为

导向，根据各项工作安排对实现公司预算期内经营目标的意

义和效果，从根本上优化各项资源配置。

（二）科学性原则。预算编制要坚持与生产任务和工作

量安排相契合，与经营形势和经营政策相适应，科学设定程

序、方法、参数，做到依据充分、过程严谨、公平准确。