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企业内部控制应用指引第18号

信息系统;Contents;一、信息化概览;;;;信息化对国民经济的推动作用;我国信息化建设;信息化的推动作用;信息化与工业化的关系;信息系统是一个人造系统。它由人、硬件、软件和数据资源组成，目的是及时、正确地收集、加工、存储、传递和提供信息，实现组织中各项活动的管理、调节和控制。;系统的特征;（2）相关性

组成系统的要素是相互联系、相互作用的。

;（3）阶层性

系统的空间结构——一系列子系统和层次结构。;（4）整体性

具有独立功能的系统要素及要素间的相互关系（相关性、阶层性）是根据逻辑统一性的要求，协调存在于系统整体之中。;（6）环境适应性;例如：企业系统;;信息系统是一个人造系统。它由人、硬件、软件和数据资源组成，目的是及时、正确地收集、加工、存储、传递和提供信息，实现组织中各项活动的管理、调节和控制。;三、信息系统的类型;作业信息系统;四、信息系统的发展;信息系统发展趋势——网络化;;例如：生产过程控制;第二节信息传递与沟通;一、企业的信息传递;企业的各个管理层还要不断的发出管理指令，以保证企业的生产经营活动按照预定的目标和轨道运行。这些指令也要控制其按规定的路径传递，既不许失真，又要保证传递速度。

上方的指令下达之后，执行的情况如何？企业的上层是急需得到反馈信息的，因为后面的指令要根据反馈信息制定。

所以，从下到上还有一个信息反馈的流动。

对反馈信息的控制，某种意义上说，高层管理者认为比指令还重要。因为前面发出的指令执行如何？是高管层最关注的，同时又要根据执行情况决定下一个指令的发出。得不到及时的反馈信息，会影响下面指令的发出。

反馈信息一是由执行层回报；而是由专门的信息反馈系统收集报告；再者由监督层汇报。;企业应该如何控制信息传递呢？;二、企业的信息沟通

信息沟通是指企业的横向信息流动。它不是指令性的信息，是企业生产经营活动中的一些信息主动的传递，以便互相合作、配合，去完成企业目标。

企业内信息沟通分为正式沟通与非正式沟??两种：

①正式沟通

正式沟通是事先计划和安排的信息交流，如定期书面报告、面谈、电讯汇报、会议等。

②非正式沟通

非正式沟通是未经计划的、沟通途径通过组织内的各种社会关系进行的。如沙龙、闲聊、娱乐、一起吃饭、走动式交谈等。形式非常灵活，;不需要特意准备，随时随地就可以进行。而且

及时，有些问题发生后，马上就可以简短交谈，

立刻就清楚了实际情况，从而使问题得到解决。

通过非正式沟通，可以拉近人与人之间的距离。

企业高层必须主动放下架子，多创造员工之

间沟通的渠道。如座谈、舞会、娱乐活动、聚餐

等等。

总之，企业管理的过程就是信息流动的过程，

对其控制不好，就要影响整个企业管理。;第三节企业信息系统内部控制的风险;第四节信息系统的开发;（1）因地制宜原则。不管自行开发还是外包合作开发，必须考虑企业自身业务特点、企业规模、管理理念组织结构与核算方法等具体因素，设计适用于本企业的计算机信息系统。

（2）成本效益原则。计算机信息系统建设可以起到降低成本、纠正差错的作用，其建设成本和其应用后的效益应该匹配。

（3）理念与技术并重原则。计算机信息系统建设应将管理理念与计算机技术整合，倡导员工参与建设，正确理解信息系统，达到提高信息系统运作效率。

;计算机在企业管理中的应用，一般要经历若干阶段。1973年，诺兰（Nolan）首次提出了信息系统发展的阶段理论，被称为诺兰阶段模型，1980年，诺兰又进一步完善了该模型。;（1）初装(诺兰阶段模型的阶段1);（2）蔓延(诺兰阶段模型的阶段2);（3）控制(诺兰阶段模型的阶段3);（4）集成(诺兰阶段模型的阶段4);（5）数据管理(诺兰阶段模型的阶段5);三、信息系统开发管理;1、信息系统的开发方式;（2）全面购置商品软件;（3）专门开发与全面购置商品软件二者集成;2、项目工作计划;5信息系统;甘特图法;网络计划法;3、信息系统开发项目进度的控制;针对不同的原因，可能采取的解决措施：;四、系统平台与商品应用软件的选用;系统平台软硬件的选用应考虑因素：;2、商品应用软件的选用;五、人员的培训;5信息系统;第五节信息系统的运行与维护;一、运行管理的任务;二、系统的日常运行管理;5信息系统;（2）系统运行的日常维护;（3）系统的适应性维护;三、系统的文档的管理;文档可分为技术文档、管理文档及记录文档等。;三、信息系统运行的控制要点;计算机病毒的严重性容